n=top>
+2
+3,0
105,6
допоміжний персонал, у т.ч.
3
23,1
4
25,0
+1
+1,9
108,2
Вантажник
2
15,4
3
18,7
+1
+3,3
121,4
Прибиральник
1
7,7
1
6,2
0
-1,5
80,6
З таблиці 3.23 видно, що змін у адміністративно-управлінському персоналі в будующем році не планується, зміни планіруютсяв складі торгово-оперативного персоналу на 2 людини, і в чисельності допоміжного персоналу на 1 людину виходячи з виробничої необхідності і доцільності (за рахунок переобладнання складських і підвальних приміщень, для подальшої здачі в оренду).
При планованої величиною обороту роздрібної торгівлі та чисельності на будующий період ми можемо розрахувати продуктивність праці працівників магазину на 2003 рік. Всі дані відобразимо в таблиці 3.24.
Таблиця 3.24
Розрахунок продуктивності праці торгових працівників магазину на 2003 рік. (Тис.руб.)
Показники
2002
2003
Відхилення (+, -) /Td>
Темп зміни,%
Оборот роздрібної торгівлі
1616,4
1245,0
-371,4
77,0
Чисельність працівників, всього:
13
16
+3
123,1
в тому числі
торгово-оперативний персонал
7
9
+2
128,5
продуктивність праці працівників, всього
124,3
77,8
-46,5
62,6
в тому числі
продуктивність ТОП
230,9
138,3
-92,5
59,9
З таблиці 3.24 видно, що в будещем році в цілому по магазину ситуація залишиться таж. Зростання обороту роздрібної торгівлі не планується, планується невелике збільшення чисельності, також планується здавати торгові площі на підставі договору оренди і отримати операційний дохід у сумі 27000 рублів.
3.3. Планування фонду заробітної плати на плановий 2003
рік по ТОВ В«Сибірський торговий дімВ»
Існує кілька методів планування фонду зарплати: метод прямого рахунку, нормативний, економіко-статистичний та економіко-математичного моделювання.
Нормативний метод планування фонду заробітної плати заснований на співвідношенні темпів приросту обсягу товарообігу і ФЗП (продуктивність праці середньої заробітної плати одного працівника). Вважають (тобто встановлено норматив), що при збільшенні обсягу товарообігу на 1% (у порівнянних цінах) фонд заробітної плати збільшується на 0,8%, а при зменшенні товарообігу на 1% ФЗП зменшується на 1,2%. Даний метод не можна застосовувати для планування фонду заробітної плати, так як змінюється чисельність працівників.
До економіко-статистичним методам планування ФЗП відносяться:
1) розрахунок фонду заробітної плати на основі фактичного рівня фонду заробітної плати у% до товарообігу за ряд попередніх років;
2) розрахунок ФЗП на основі планової чисельності працівників торговельного підприємства на будующий рік і фактичної середньої заробітної плати одного працівника за поточний рік:
ФЗПп = Зф * Чп * Iзп, (38)
<...
