и в одержанні від клієнта фінансової звітності, особливо якщо кредитний договір містить умову, яка вимагає подання інформації протягом певного проміжку часу. Роз'яснення клієнта про причини затримок самі є ознаками проблемності кредиту. Наприклад, якщо клієнт звинувачує в затримках своїх аудиторів, значить, існують розбіжності між ним і аудиторами про те, як слід відобразити ту чи іншу статтю в балансі або як слід використовувати ті чи інші методи обліку. Якщо через це компанія поміняє аудиторів на більш «гнучких», то це також буде ознакою насуваються (або вже існують) проблем.
Іншими тривожними ознаками зазначеного роду можуть бути різкі зміни в планах діяльності клієнта, очікувані радикальні зміни у складі керівництва компанії або несприятливі тенденції розвитку на ринку позичальника. Небажання клієнта дати детальні роз'яснення з приводу тих чи інших статей фінансової звітності може бути розцінено як відмова від співпраці та довіри. У гіршому випадку таке небажання клієнта може бути обумовлено прагненням приховати будь-які неприємні факти, у кращому - наприклад, бажанням захиститися від конкурентів. Але співробітники банку повинні вміти зрозуміти, коли клієнт зловживає своїм правом не розголошувати певну інформацію, ретельно оцінити ситуацію і вирішити, чи варто наполягати на отриманні тієї чи іншої інформації.
Зрозуміло, будь-які порушення умов кредитного договору повинні бути ретельно розслідувані. Особливо істотними є порушення заборонних застережень, що обмежують обсяги додаткових позикових коштів.
Фінансові ознаки проблемності кредиту можуть виявитися при аналізі фінансової звітності. Вони можуть проявитися, зокрема, і через модифікацію кредитів, взятих позичальників. Наприклад, якщо сезонні короткострокові кредити постійно поновлюються і в результаті стають «вічнозеленими». Все більш часті прохання клієнта про збільшення терміну кредитування або про збільшення лімітів овердрафтів можуть свідчити про ненормальність руху грошових коштів. Причини всіх подібних фактів мають бути розслідувані.
Незалежно від того, чи є ознаки проблемності кредиту фінансовими або нефінансовими за характером, вони повинні насторожити співробітників кредитного підрозділу банку. Раніше їх виявлення дозволяє виграти час на збір необхідної інформації та розробку відповідних заходів. Якихось універсальних заходів тут не існує і все залежить від характеру конкретного кредиту. Ефективні підприємства самі справляються зі своїми спадами і проблемами. У компаній з нижчим рівнем ефективності в цьому зв'язку виникають більш складні проблеми. Найбільш складний випадок представляють собою позичальники, що втрачають конкурентоспроможність.
Коли співробітник банку зауважує погіршує кредит, він зобов'язаний:
проаналізувати проблеми позичальника;
проконсультуватися з співробітниками, що займаються з проблемними кредитами, і з керівництвом;
рекомендувати перевести кредит в нижчу класифікаційну групу і припинити відбивати відсотки за кредит в доходах банку;
зібрати інформацію про те, де ще банк може зіткнутися з ризиком в роботі з даним клієнтом;
щодня стежити за рахунком клієнта на предмет виникнення овердрафту;
переглянути всю кредитну документацію, гарантії, забезпечення; <...
