но розробити і обгрунтувати рішення щодо ефективного їх використання. У ході аналізу було з'ясовано, що в організації немає достатньо стійкого стану, тобто часом переважає то дефіцит грошових коштів, то тимчасово вільні грошові кошти. p align="justify"> При дефіциті грошових коштів знижується ліквідність і рівень платоспроможності підприємства, що призводить до зростання простроченої заборгованості підприємства за кредитами банку, постачальникам, персоналу з оплати праці. При надмірному грошовому потоці відбувається втрати реальної вартості тимчасово вільних грошових коштів у результаті інфляції, сповільнюється оборотність капіталу через простій грошових коштів, втрачається частина потенційного доходу у зв'язку з упущеною вигодою від прибуткового розміщення грошових коштів в операційному або інвестиційному процесі. p align="justify"> Для досягнення збалансованості грошових коштів у короткостроковому періоді розробляються заходи щодо прискорення залучення грошових коштів та уповільнення їх виплат. Заходи короткострокового характеру щодо збалансованості дефіцитного грошового потоку представлені на малюнку 1 [12, с.105]. p align="justify"> Оскільки дані заходи, підвищуючи рівень абсолютної платоспроможності підприємства в короткостроковому періоді, можуть створити проблеми дефіцитності грошових потоків у майбутньому, то паралельно повинні бути розроблені заходи щодо збалансованості дефіцитного грошового потоку в довгостроковому періоді.
Забезпечення часткової або повної передоплати за продукцію, що користується великим попитом на ринкеУвеліченіе по узгодженості з постачальниками термінів надання підприємству товарного кредітаСокращеніе строків надання товарного кредиту покупателямІспользованіе флоута (періоду проходження виписаних платіжних документів до їх оплати) для уповільнення інкасації власних платіжних документовУвеліченіе розміру цінових знижок для реалізації продукції за готівковий расчетУскореніе інкасації простроченої дебіторської задолженностіПріобретеніе довгострокових активів на умовах лізінгаІспользованіе сучасних форм реінвестування дебіторської заборгованості (обліку векселів, факторингу, форфейтингу) Реструктуризація отриманих кредитів шляхом переведення короткострокових у довгострокові
Малюнок 3.1 - Заходи короткострокового характеру щодо збалансованості грошових коштів
Способи оптимізації надлишкових грошових коштів пов'язані в основному з активізацією інвестиційної діяльності підприємства. Синхронізація грошових коштів повинна бути спрямована на усунення сезонних і циклічних відмінностей у формуванні як позитивних, так і негативних грошових коштів, а також на оптимізацію середніх залишків готівки. p align="justify"> Заключним етапом оптимізації є забезпечення умов максимізації чистих грошових коштів підприємства, зріст якого забезпечує підвищен...
