Як видно з розрахунків, вплив факторів, включених в аналітичну модель, було як позитивним, так і негативним. До числа позитивно вплинули факторів на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2009 р. порівняно з 2008 р. відносяться фактори матеріаломісткості, оборотності капіталу, частки середнього залишку грошових коштів у загальній величині капіталу. p align="justify"> До числа позитивно вплинули факторів на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2009 р. належить тільки фактор матеріаломісткості. Зокрема, зниження матеріаломісткості на 0,354, збільшило коефіцієнт рентабельності грошових потоків на 0,0462. p align="justify"> Негативно вплинули на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2009 р. всі інші фактори.
До числа позитивно вплинули факторів на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2010 р. порівняно з 2009 р. відносяться фактори: матеріаломісткості (зміна цього показника в 2010 р. збільшило рентабельність на 0,351 пп.); амортизації (на 0,0078 пп.); частки грошових коштів у валовому потоці (на 0,246 пп.).
Вплив інших трьох факторів було негативним, але в кінцевому підсумку було перекрито по сумі дією позитивно впливають факторів, що сприяли зростанню рентабельності позитивного грошового потоку в 2010 р. на 0,3087 пп.
Таким чином, факторні моделі дозволяють розкрити, кількісно виміряти, проаналізувати причинно-наслідкові зв'язки між різними показниками, всебічно описують господарську діяльність організації.
Крім того, за допомогою факторного моделювання формуються прогнозні показники, в тому числі визначаються оптимальні величини грошових потоків організації, відповідні цілі досягнення максимальної ефективності господарської діяльності при адекватному рівні фінансового ризику.
Усунення впливу виявлених негативних факторів в діяльності ТОВ В«Транспортна компанія Планета АвтоВ», 2008-2010 рр.., тис. руб. дозволить організації підвищити рентабельність грошового потоку і ефективність господарської діяльності в цілому.
Оцінивши та проаналізувавши стан грошових коштів, необхідно розробити і обгрунтувати рішення щодо ефективного їх використання.
У ході аналізу було з'ясовано, що в організації немає стійкого стану, тобто часом переважає то дефіцит грошових коштів, то тимчасово вільні грошові кошти. Тому для того, щоб була хоча б відносна стабільність, а не різкі перепади, спробуємо розробити комплекс заходів щодо ефективного використання грошових коштів і прискорення їх оборотності. br/>
РОЗДІЛ 3. Напрями вдосконалення обліку та аналізу грошових коштів підприємства
.1 Шляхи підвищення ефективності використання грошових коштів підприємства
Оцінивши та проаналізувавши стан грошових коштів ТОВ В«Транспортна компанія Планета АвтоВ», необхід...
