управління заборгованістю дебіторів можливе за наявності незалежного контролю, наприклад, з боку факторингової організації. У факторингових рамках обслуговування банк-фактор зазвичай перевіряє платіжну дисципліну, а також ділову репутацію покупця, перевіряє своєчасність оплати за поставки дебіторами, управляє різними ризиками по різних поставок з відстроченням платежів, допомагає постачальникам грамотно побудувати тарифну і лімітну політику.
Головне завдання факторингу - забезпечувати подібну систему взаємовідносин з покупцями, при якій постачальники могли б надати конкурентні відстрочки платежів клієнтам, не зазнавши при цьому дефіцит в обігових коштах. Можливо це унаслідок дострокового фінансування поставок з відстроченням платежів банком-фактором у зручному для постачальників режимі.
Схема факторингу виглядає так:
. Поставки товарів на умовах відстрочки платежів.
. Поступка права вимоги боргів по постачаннях Банку (або Фактору).
. Фінансування від суми поставленого товару (до 90%) відразу після поставки.
. Оплата за поставлений товар.
. Оплата залишків коштів з постачання за мінусом комісії Фактора.
Фінансування здійснюється в день надання документів на відвантажений товар. Розмір дострокового платежу становить до 90% від суми поставки. Залишок коштів (від 10%) за мінус комісія Фактора повертається після оплати поставок покупцями.
Тому, постачальник отримує можливість спланувати свої потоки фінансів без залежностей від платіжних дисциплін покупців, з упевненістю в безумовному надходженні коштів з банку проти акцептованих товарно-транспортних накладних з поставки з відстрочкою платежу.
Часто факторинг порівняємо з кредитом, хоча ці фінансові продукти спрямовані на задоволення різних потреб постачальників. Тому, дострокові оплати, які отримуються у межах факторингового обслуговування, організації, зазвичай, використовують для фінансування діяльності, а кредитні ресурси - в якості інвестиційних або інноваційних.
Факторинг має цілий ряд переваг перед кредитом. При обслуговуванні здопомогою факторингу не вимагається забезпечення заставою та оформлення великої кількості документів. Необхідно лише повідомити покупців про зміну реквізитів у разі оплати поставки. Повернення кредиту в повній мірі закладена безпосередньо в його суті, що вимагає від самого постачальника акумулювання і виведення з її обороту відповідної кількості грошових ресурсів. Факторинг ж безпосередньо увазі повернення грошових коштів покупцями.
Сума кредиту тут визначається відразу, а розмір фінансування не обмежений, можливе збільшення його в міру збільшення обсягу продажів клієнтів. Отже, при факторингу постачальник безпосередньо отримує гроші в необхідній кількості і на потрібний термін. Також, погашення кредиту не гарантує безпосередньо отримання нового, а при факторингу - це носить систематичний характер.
У рамках системи факторингу, поряд з фінансуванням, банківська організація здійснює управління дебіторською заборгованістю постачальників, звільняючи останнього від маси практичної та аналітичної роботи. Отримуючи від банку всю вичерпну інформацію, якої достатньо для прийняття управлінських кваліфікованих рішень, співробітники фірми-постачальника можуть безпосередньо звернути увагу на розвиток збуту, виробництва, вирішенні організаційних, господарських та інших питань, вивченні ринків.
Перевагами факторингу:
· Додаткове беззаставне фінансування
· Прискорення оборотності дебіторської заборгованості
· Зменшення втрат у разі затримки платежів з боку покупця
· Спрощення планування грошового обороту
· Збільшення товарообігу
· Посилення контролю за оплатою поточної заборгованості
· Можливість пропозиції покупцям еластичних термінів оплати
· Своєчасна сплата податків і контрактів постачальників за рахунок наявності в необхідному обсязі оборотних коштів
Важливо також зазначити, що при факторингу банк безпосередньо покриває основні ризики, що виникли у постачальника або виникають у зв'язку з відвантаженням з відстрочкою платежу, - ризик несвоєчасної оплати та неоплату покупцем поставки.
Оцінка ефективності застосування факторингу в діяльності організацій показує повністю всі переваги такого фінансового інструменту. Досить проаналізувати збільшення обсягу продажів продукції з умовою практично безмежного фінансування та організаційного забезпечення. До того ж, комісія банку за факторинг зменшує розмір виручки з окремих пос...
