Реферат Методика аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку

коефіцієнтів формується рейтингова оцінка підприємства - позичальника, яка є інформативним узагальнюючим висновком, суть якої полягає в наступному.

В основі системи критеріїв лежить узагальнюючий показник, який базується на кількох показниках фінансового стану підприємства - позичальника. Кількість показників може бути різним. Для кожного фінансового показника встановлена ​​класність, наприклад, п'ять класів кредитоспроможності. Залежно від того, яке значення має окремий показник, підприємство може бути віднесено за цим показником до першого, другого, третьому, четвертому або п'ятому класу. Виходячи з встановленого критерію, перший клас кредитоспроможності відповідає дуже хорошому, другий - хорошому, третій - середньому, четвертий - слабкому, п'ятий - поганому фінансовому Станом. Кожному фінансовому показнику присвоєно також вагу, виражений в частках або відсотках.

Послідовність розрахунку узагальнюючого показника наступна. Отриманий номер класу кредитоспроможності за кожним показником множиться на ваговий коефіцієнт показника. Потім результати множення складаються, і виходить узагальнюючий показник кредитоспроможності, виражений в балах або відсотках.

У нашому прикладі для оцінки беруться коефіцієнти, розраховані в таблиці 8, при їх відповідності зазначеним раніше критеріям (Таблиця 7), підприємство позичальник отримує певну кількість балів, в сукупності складових його рейтингову оцінку. Відповідність критеріального рівня коефіцієнтів певній кількості балів будується на ступені їх значущості в загальній оцінці фінансового стану. Рейтингова оцінка коефіцієнтів наведена в таблиці 9.

Додатково 5 балів присвоюються підприємству-позичальнику при дотриманні ним так званого В«золотого правила економіки підприємства В», відповідно до якого розглядаються наступні величини: Т бп - темпи зростання балансового прибутку; Т р - Темпи зростання обсягу реалізації; Т до - темпи зростання суми активів (основного і оборотного капіталу) підприємства. Оптимальним є наступне співвідношення вказаних величин:

Т бп > T р > Т до > 100%

Темп зростання розраховується як відношення відповідного показника за останній звітний період до показника за попередній (без урахування наростаючого підсумку), помножений на 100.

В  Таблиця 9. Рейтингові значення коефіцієнтів Показник

Значення в балах

Коефіцієнт незалежності

20

Співвідношення позикових і власних коштів

15

Коефіцієнт покриття (загальний)

20