03.2004 «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» оцінка позики (на себе включає оцінку кредитоспроможності позичальника) кредитними організаціями здійснюється на основі професійного судження самостійно.
Таким чином, у виборі методів оцінки кредитоспроможності позичальника пріоритет залишається за кредитною організацією.
Висновок
Історія Сургутнефтегазбанк почалася в 1965 році з відкриття в Сургуті відділення Тюменської контори Будбанку СРСР, перетвореного у філію Промбудбанку СРСР в 1988 році, на базі якого в жовтні 1990 року вже був зареєстрований Сургутський комерційний банк «Сургутнефтегазбанк» (СНГБ). А вже як закрите акціонерне товариство «Сургутнефтегазбанк» було утворено в 1999 році.
Для оцінки фінансового стану підприємства використовують коефіцієнти ліквідності, які характеризують ступінь покриття оборотними активами короткострокових зобов'язань. Коефіцієнт поточної ліквідності показує скільки рублів поточних активів підприємства припадає на 1 карбованець поточних зобов'язань. Спостерігається зростання даного показника за 2011р. на 0,2 що є сприятливим фактором. Коефіцієнт проміжної ліквідності (швидкої або термінової ліквідності) обчислюється по більш вузькому колу поточних активів. Зростання показника в 2011р. на 0,3 (даний показник на 31.12.2012р. становить 1,2) показує можливість підприємства погасити короткострокові зобов'язання у разі критичного становища, коли відсутня можливість продажу запасів, проте даний показник на кінець 2011р. на 0,2 більше допустимої норми. Коефіцієнт абсолютної ліквідності балансу є найбільш жорстким критерієм ліквідності організації. Аналіз даного коефіцієнта показав, що на 31.12.2012 р. 0,3 короткострокових позикових зобов'язань може бути погашена негайно, тобто за рахунок грошових коштів. За 2012 р. відбулося зростання показника на 0,1. Допустимий коефіцієнт загальної ліквідності показав, що платоспроможність 2011 р. порівняно з початком 2010 р. збільшилася на 0,2, але протягом 2012 залишалася незмінною.
Для зниження кредитного ризику необхідно знати можливості і потреби бізнесу позичальника, перспективи його розвитку, технологічний процес, галузеві особливості і передбачити всі можливі варіанти розвитку подій на період дії кредитного договору, щоб кредит не став безнадійним. Починаючи з разової угоди з кредитування оборотних коштів, банк може надати позичальнику постійно поновлюване кредитування в рамках довгострокових кредитних ліній або інвестиційний кредит під проекти, що дають поштовх до розвитку підприємства. При цьому банку необхідно ставити умови «прозорості» бізнесу для нього самого, участь у прибутках, застави бізнесу у вигляді акцій та майна підприємства, тобто банк стає фінансовим партнером позичальника, що максимально знижує ризик неповернення кредиту.
Підводячи підсумок, слід зазначити, що при різних варіантах оцінки кредитоспроможності позичальника, їх об'єднує те, що всі використовувані кредитними організаціями регіону методики грунтуються на даних звітності позичальника і відносяться до попереднього періоду. При всьому значенні такої оцінки вона не може вичерпному чином характеризувати кредитоспроможність позичальника в майбутньому (майбутньому) періоді. У цьому зв'язку доцільно використовув...
