план поставок. Протягом року з різних причин у нього вводяться зміни, що вимагає процедур коригування зберігаються в пам'яті даних.
Коли відомі постачальники та кількість поставляється ними продукції з розподілом поставок по кварталах, складають план розподілу, в якій вказують, кому призначається продукція, що поставляється.
Вихідними даними для складання плану розподілу є: заявки потреб, звіти, що відображають прихід, витрата і залишок матеріальних цінностей за попередній рік, відомості про виділені для поставки матеріалах. Для кожної рядка плану розподілу, сформованого за споживачам, вводяться: номер заявки споживача, найменування матеріалу, заявлена ​​кількість на рік з розбивкою по кварталах, джерело постачання (номер договору або наряду), виділене даному споживачеві кількість на рік з розбивкою по кварталах.
Загальне кількість поставок від усіх постачальників по одному специфікованому увазі матеріалів має дорівнювати сумі кількостей цього матеріалу, виділених споживачам. Виділення деякої кількості в резерв оформляється як розподіл фіктивному споживачеві.
Сукупність записів для всіх споживачів по всій специфікованої номенклатурі утворює план розподілу. Як і план поставок, протягом року план розподілу може змінюватися і коригуватися.
2. Оперативний облік і управління рухом матеріальних ресурсів
Рух матеріальних ресурсів, які часто іменують матеріальними цінностями, починається з відправки їх постачальником по залізниці, авіаційним, автомобільним або іншим транспортом (рис. 1). Одночасно з відправленням вантажу оформляються і відправляються в банк - рахунок для оплати і одержувачу - супровідні документи, в яких зазначаються: повне найменування кожної позиції вантажу, кількість, номер спрямованого в банк для оплати рахунку, ціна одиниці продукції і загальна вартість. Банк після обробки пересилає рахунок одержувачу. p> Рахунки постачальників, оброблені банком, надходять до бухгалтерії і звідти передаються в відділ постачання на акцептування. Під акцептування розуміється згода на оплату рахунку, в результаті чого відповідна сума банком знімається з рахунку одержувача і зараховується на рахунок постачальника. Організація має право акцептувати або неакцептіровать весь рахунок або його окремі позиції протягом трьох діб.
Отримавши рахунок, співробітник відділу постачання викликає відповідні дані з плану поставки і перевіряє, чи передбачено отримання зазначених у рахунку матеріалів планом постачання. Якщо така поставка передбачена, рахунок акцептується, в Інакше з'ясовується причина розбіжності. Зміст акцептованої рахунки вводиться в ЕОМ. Подальші процедури залежать від того, яка з двох можливих ситуацій реалізується. Рахунок може надійти або до фактичного приходу вантажу з супровідними документами, або після цього.
Якщо відповідний вантаж ще не надійшов, акцептований рахунок запам'ятовується, а відомості про вантаж заносяться в спеціальну рубрику ...
