Крім виконання базових операцій банки пропонують клієнтам безліч інших фінансових послуг. У той же час поряд з відмінностями, зумовленими національно-історичними обов'язками господарського розвитку окремих індустріально-розвинених країн, можна виділити деякі провідні напрямки банківської діяльності, властиві всім банкам незалежно від державної приналежності і фактора їх місцезнаходження, до яких відносяться: активні, пасивні та активно-пасивні операції.
Активно-пасивні операції - це комісійні, посередницькі операції, що виконуються банком за дорученням клієнтів за певну плату. Саме цю групу банківських операцій називають послугами. Це різні розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, трастові операції з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів, іноземної валюти, посередництво в розміщенні акцій, облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів. Деякі види такого роду послуг спрямовані на поліпшення якості обслуговування клієнтури.
Особливою групою операцій є укладення комерційним банком договорів про спільну діяльності з реалізації конкретних проектів.
Кредитні операції, які є активними, приносять банкам основну частину їхніх прибутку.
Як учасники ринку цінних паперів, комерційні банки можуть виступати в якості емітентів, інвесторів і посередників. Емітентом банк є при випуску власних акцій, облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів. Виступаючи в ролі інвестора, комерційний банк формує свій портфель цінних паперів. Посередницькі операції комерційний банк має право проводити в рамках професійної діяльності з цінних паперів.
Найбільш укрупненої класифікацією операцій комерційних банків з цінними паперами є виділення в їх складі пасивних, активних і посередницьких операцій.
Під валютними операціями комерційних банків маються на увазі операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності; операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти; ввезення, вивезення, пересилання валюти; здійснення міжнародних грошових переказів; операції так чи інакше пов'язані з використанням валюти.
Класифікація операцій комерційних банків з іноземною валютою може здійснюватися за традиційним для банків критеріям: активні, пасивні та посередницькі. p> Наступний вид операцій комерційних банків - касове обслуговування клієнтів. Для прийому, видачі та зберігання грошових коштів та інших цінностей кожен комерційний банк має касу. У її складі можуть бути створені такі операційні каси: прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні, розмінні, з продажу чекових книжок, а також каси перерахунку. p> Можна сказати, що касові операції - це операції з прийому та видачі готівкових грошей з кас підприємства і підприємця. Касові операції сприяють розвитку грошового обігу. У процесі організації грошового обороту вирішуються такі важливі економічні завдання, як визначення загального обсягу готівково-грошового обороту та його структури, напрямок грошових потоків, розміщення грошової маси по території країни, визначення маси знаходяться в обігу грошей в готівковій формі і розрахунок емісійного результату за певний період.
Нетрадиційними операціями комерційних банків є операції, які можуть виконати і інші небанківські установи. До них відносяться: лізингові операції, факторингові операції, форфейтинг, трастові операції, поручительства і гарантії комерційних банків, операції з дорогоцінними металами та інші види послуг.
2.2. Активні операції комерційних банків
Активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їх розпорядженні ресурси для отримання прибутку; операції з надання грошових коштів, різняться за термінами, розмірами, типами користувачів, кредитним ресурсів, характером забезпечення, формами передачі грошових коштів. Це короткострокове і довгострокове кредитування, надання споживчих позичок населенню, придбання цінних паперів, лізинг, факторинг, інноваційне фінансування і кредитування, пайова участь коштів банку в господарській діяльності підприємств і так далі. Активні операції за економічним змістом поділяються на: позичкові, розрахункові, касові, інвестиційні, гарантовані.
Активні операції комерційного банку можна розділити на 4 великі групи:
- кредитні операції (або позички);
- інвестиції в цінні папери;
- розрахунково-касові операції;
- посередницькі операції.
2.2.1. Кредитні операції
В
На сьогоднішній день існує ряд трактувань поняття кредиту, але уніфікованим в них вважається визначення кредиту як угоди юридичних і фізичних осіб про надання однією стороною іншій певної суми грошових коштів (Іноді майна) на умовах платності, зворотності і терміновості. Ці умови і є основними принципами кредитування, тобто головними правилами, які п...
