же змінюватися:
На початок періоду від мінус 32767736тис. руб. до плюс 32767736тис. руб.
На кінець періоду від мінус 48513911тис. руб. до плюс 48513911тис. руб.
Наступним етапом оперативного аналізу рівня ризику процентної ставки є визначення розміру можливих втрат банку внаслідок несприятливої вЂ‹вЂ‹зміни ставок, яке проводять на підставі розрахованого розриву процентної ставки і прогнозів ймовірної зміни процентних ставок. Щоб визначити можливий розмір втрат слід помножити розрив активів і пасивів, чутливих до зміни процентної ставки, (GAP) на передбачуване зміна процентних ставок.
Звернемося до наведеного розрахунку GAP-розриву (додаток 1 і 2). Аналіз середньозважених процентних ставок за залученими депозитами і вкладами в рублях (таблицю 2) показав, що з початку року до кризи серпня 1998р. вони збільшилися приблизно на 5%, а з вересня до кінця року зросли в середньому на 10% річних.
Таким чином, при збільшенні процентних ставок і позитивному GAP-розрив банк отримає прибуток, як на початок, так і на кінець аналізованого нами періоду.
Розмір доходу визначається наступним чином:
На перше півріччя
129223403 х 0, 05/12 + (145 375 447 х (0, 05/12) х 2) + (135 986 953 х (0, 05/12) х 3) = 3449730 тис. крб. p> На друге півріччя
293848568 х 0, 1/12 + (293 565 394 х (0, 01/12) х 2) + 254 606 958 х (0, 01/12) х 3) = 13706669 тис. крб. p> Таким чином, при підвищенні ринкових ставок на 5% річних, за перше півріччя банк отримає прибуток у розмірі 3449730 тис. руб., а за друге півріччя, при зростанні процентних ставок в середньому на 10%, прибуток у розмірі 13706669 тис. крб.
Найбільш прийнятним для практичного використання, з нашої точки зору, є показник:
GAP/Активи. (3)
Рівень цього коефіцієнта відображає міру ризику, прийнятого банком.
У міжнародній банківській практиці існує кількісна оцінка даного коефіцієнта, яка дозволяє охарактеризувати ступінь ризикованості менеджменту кредитної організації.
GAP/Активи <10% - нормальна позиція. p> 10 % 12 % GAP/Активи> 15% - спекулятивна позиція. p> Розглянемо, яку позицію займає, аналізований нами, Ощадний банк Росії на початок і кінець звітних періодів, відповідно до міжнародної практики оцінки даного коефіцієнта.
На початок періоду: 144546688/375373267 х 100 = 38, 5%;
На кінець періоду: 275093411/541500119 х 100 = 50, 8%.
Таким чином, можна укласти, що Ощадний банк зайняв спекулятивну позицію і, навіть, враховуючи підтримку держави, і специфіку роботи банку слід зазначити ризикованість проведеної банком політики в галузі управління процентними ставками.
Отже, в сучасних російських умовах, банківські аналітики для аналізу ефективності фінансової діяльності можуть і повинні використовувати як аналіз зміни чистої поточної вартості банку, методики стохастичного модел...
