> На наш погляд, сутність обов'язкового контролю полягає саме в зборі, аналізі, оцінці інформації, отриманої від суб'єктів фінансового моніторингу та надання інформації про операції, які можуть бути пов'язані з відмиванням злочинних доходів або фінансуванням тероризму в правоохоронні органи.
У свою чергу суб'єкти фінансового моніторингу, до яких відносяться організації, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, здійснюють внутрішній контроль, який виражається у виявленні операцій, що підлягають обов'язковому контролю, і інших операцій з грошовими коштами або іншим майном, пов'язаних з легалізацією (відмиванням ) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму (внутрішньогосподарський фінансовий контроль).
У рамках державного фінансового контролю Росфінмоніторинг здійснює постановку на облік організацій, у сфері діяльності яких відсутні наглядові органи, здійснює збір та аналіз інформації про операції з грошовими коштами та іншим майном, напрямок даної інформації до правоохоронних органів за наявності достатніх підстав вважати, що дані операції пов'язані з відмиванням злочинних доходів і фінансуванням тероризму, а наглядові органи проводять перевірку дотримання суб'єктами фінансового моніторингу законодавства у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
У рамках?? Х внутрішньокорпоративного фінансового контролю (внутрішньогосподарського фінансового моніторингу) суб'єкти фінансового моніторингу здійснюють комплекс заходів, спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) злочинних доходів і фінансуванню тероризму та виключення залученості даного суб'єкта фінансового моніторингу в легалізацію злочинних доходів або фінансування тероризму.
Своєрідність фінансового моніторингу, на наш погляд, полягає в тому, що, здійснюючи внутрішній фінансовий контроль, суб'єкт фінансового моніторингу одночасно здійснює і державний фінансовий контроль, іншими словами, виконує агентські функції щодо здійснення державного фінансового контролю.
Як справедливо зазначають Г. А. Тосунян і А.Ю. Викулин, «обов'язковий контроль, здійснюваний уповноваженим органом, служить необхідним доповненням до системи обов'язкових процедур внутрішнього контролю, які покликані виконувати фінансові організації по відношенню до своїх клієнтів» [13. С. 33]. Саме суб'єкти фінансового моніторингу виявляють операції, що підлягають обов'язковому контролю (обов'язковий фінансовий моніторинг) і незвичайні операції (факультативний фінансовий моніторинг).
До заходів, які здійснюються суб'єктами фінансового моніторингу у рамках державного фінансового контролю, слід відносити: 1) ідентифікацію клієнтів та їх вигодонабувачів; 2) оцінку ризику здійснення клієнтом відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму;
моніторинг за операціями, що підлягають обов'язковому контролю; 4) моніторинг за незвичайними операціями; 5) направлення повідомлень в Росфінмо-ніторинг; 6) здійснення заходів з протидії фінансуванню тероризму та екстремістської діяльності; 7) документальне фіксування та зберігання інформації про операції, що підлягають обов'язковому та факультативному моніторингу; 8) підготовку та навчання кадрів; 9) надання інформації за запитами Росфінмоніторингу; 10) забезпечення конфіденційності заходів, що вживаються суб'єктом фінансового моніторингу.
На підставі викладеного вище фінансовий мо...
