надходження запиту на кредит: довідка про отримані кредити з додатком копій кредитних договорів.
Лист-клопотання про надання кредиту (на бланку організації з вихідним номером) з короткою інформацією про організацію та її діяльність, основних партнерах і перспективи розвитку.
Реєстраційні документи підтверджують спроможність позичальника як юридичної особи. Принциповим моментом є визначення прав особи, ведучого переговори і підписує кредитний договір з банком, на вчинення дій від імені організації. Ці права встановлюються на підставі відповідного положення статуту позичальника і документа про призначення на посаду відповідно до процедури, викладеної в статуті.
Бухгалтерська звітність дає можливість проаналізувати фінансовий стан позичальника на конкретну дату. Найважливішою інформаційною базою аналізу є бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки.
Аналіз балансу дозволяє зробити висновки про величину і структуру ліквідних активів, які є у позичальника, і величині забезпечуваних ними кредитів. Крім того, аналіз структури і величини власних і позикових коштів дає кредиторам можливість судити: про ступінь забезпеченості організації власними засобами для підтримки безперервного циклу виробництва; про фінансову залежність; про види та умови залучення позикових коштів і напрями їх використання; про ступінь покриття зобов'язань перед кредиторами і про рівень ризику можливого банкрутства в разі пред'явлення вимог кредиторів.
З метою забезпечення єдиного підходу до вирішення питання про можливість, розмір і умови надання кредиту з метою запобігання або зниження кредитного ризику розробляються і застосовуються Методичні рекомендації з проведення оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи - на основі даних фінансової звітності. При аналізі фінансового стану позичальника рекомендується дотримуватися наступних етапів аналізу:
) формування аналітичного агрегованого балансу;
) оцінка та аналіз економічного потенціалу організації:
а) оцінка майнового стану та структури капіталу;
б) аналіз фінансового стану:
оцінка ліквідності та платоспроможності;
оцінка фінансової стійкості і рентабельності;
) оцінка та аналіз ділової активності та результативності фінансово-господарської діяльності організації.
При роботі з активом балансу необхідно звернути увагу на наступне: у разі оформлення застави основних засобів (будівлі, обладнання тощо), виробничих запасів, готової продукції, товарів, інших запасів і витрат, право власності заставодавця на зазначені цінності має підтверджуватися включенням їх вартості до складу відповідних балансових статей.
Залишок коштів на розрахунковому рахунку повинен відповідати даним банківської виписки на звітну дату.
При аналізі дебіторської заборгованості необхідно звернути увагу на терміни її погашення, оскільки надходження боргів може стати для позичальника одним із джерел повернення запитуваного кредиту.
Активи групуються за ступенем зменшення ліквідності з поділом на наступні 4 групи:
А1 - найбільш ліквідні активи. Сюди входять всі грошові кошти підприємства та короткостро...
