ystal Youth Anti Age. Посилюючи дію косметичного засобу і стимулюючи проникнення в шкіру його корисних компонентів, апарат «Cleartone» допоможе скоротити ваш шлях до бажаних результатів.
Обсяг продажів в 2011 році склав 41 700 тис. руб., а в 2012 році 69500 ??тис. руб. З них витрати в 2011 році дорівнювали 37947тис. руб., в 2012 - 58380 тис. руб.
Таблиця +1. Обсяг продажів
Ассортімент2011 год2012 годТис. руб.% Тис. руб.% Косметика по догляду за обличчям Crystal Youth Anti Age і апарат для догляду за обличчям «Cleartone» 35 60085,448 42569,7 Косметика по догляду за тілом Diamond Treasures Skin Glory6 10014,68 80012,7 Косметика по догляду за волоссям Desheli Diamond Treasures Brilliant Hair-- 12 27517,6 Разом: 41 70010069 500100 З таблиці видно, що основні продажу складає косметика по догляду за обличчям. Косметика по догляду за тілом користується меншим попитом, ніж засоби по догляду за волоссям, тому її продажі зросли всього лише на 2 700 тис. руб. Так само можна зробити висновок, що в наступному році кошти по догляду за волоссям за обсягом продажів зрівняються з косметикою по догляду за особою, або займуть лідируючі положення.
Далі необхідно проаналізувати структуру витрат.
Таблиця 2. Структура витрат
Статті затрат2011 рік, тис. руб.2012 рік тис. руб.ОтклоненіеІздержкі звернення, у тому числі: 3794758 38020 443Амортізаціонние отчісленія500900400Ізнос МБП7051 050345Затрати на рекламу1 00030002000Заработная плата18 900271908 290Соц. отчісленія567081572487Аренда, комунальні платежі9 00012 5003 500Связь, інтернет9422 0831 141Прочіе затрати12303 5002270
З вищеописаних таблиць можна зробити висновок, що із зростанням обсягу продажів збільшуються витрати по всіх статтях. Особливо це видно на зарплаті персоналу (8290 тис. руб.), Так як за рік співробітників стало в два рази більше. Плюс збільшилася плата за оренду та комунальні платежі на 3 500 тис. руб., А так само за зв'язок та інтернет на 1 141 тис. руб., Що говорить про збільшення площі салону і розширення штату операторів у відділі телемаркетингу. А у зв'язку з продажем нової лінії по догляду за волоссям збільшилася і стаття витрат на рекламу (2 000 тис. руб.).
Тепер можна прорахувати прибуток і рентабельність. Прибуток - це різниця між обсягом продажів і витратами. А рентабельність - відношення прибутку до обсягу продажів. Виходячи з цього отримуємо:
Прибуток 2011=41 700 - 37 947=3 753 тис. руб.
Прибуток 2012=69 500 - 58 380=11 120тис. руб.
Рентабельність 2011=3753/41700=9%.
Рентабельність 2012=11 120/69500 ??= 16%.
Таблиця 3. Прибуток і рентабельність
2011 год2012 годПрібиль, тис. руб.3 75311 120Рентабельность,% 916
Таким чином, прибуток за рік збільшилася на 7 367 тис. руб.
1.3 Планування чисельності персоналу
Середньооблікова чисельність персоналу в 2012 році становить 113 осіб.
Таблиця 4. Середньооблікова чисельність персоналу за категоріями за 2011, 2012 року
Рік Категоріі2011 год2012 годОтклоненіеВсего співробітників (чол): з...
