дним забезпеченням або під гарантії уряду);
ненадійна частина (кредити випадковим клієнтам без високоліквідного забезпечення чи гарантій);
інші кредити;
г) за ступенем охоплення кредитні портфелі можна розділити на:
портфель кредитного інспектора;
портфель кредитного підрозділу філії банку;
портфель банку в цілому;
д) за рівнем надійності і покриття резервом виділяють:
валовий кредитний портфель, що представляє собою сукупний обсяг виданих банком кредитів юридичним і фізичним особам на даний момент часу; чистий кредитний портфель (балансовий) - валовий портфель за вирахуванням суми резервів на покриття можливих збитків за кредитними операціями.
Така класифікація дозволяє отримати реальне уявлення про «поганих» кредитах банку. Оскільки валюта балансу комерційного банку зменшується на величину резерву, то балансові показники обсягів виданих кредитів містять посилання чистий портфель банку, який не відповідає реальним масштабам кредиторської заборгованості.
З точки зору якості управління кредитним портфелем банку виділяють:
оптимальний кредитний портфель. Оптимальність кредитного портфеля банку дає можливість реалізувати поставлені перед банком завдання економічного розвитку;
збалансований кредитний портфель, який за своєю структурою і фінансовими характеристиками більшою мірою відповідає ефективному вирішенню дилеми «ризик - дохідність», тобто досягнення балансу між двома протиборчими категоріями.
Оптимальний портфель не завжди збігається зі збалансованим кредитним портфелем, оскільки банк на певному етапі своєї діяльності в силу ряду зовнішніх факторів, може здійснювати видачу кредитів з меншою прибутковістю і великим ризиком, але з метою зміцнення свого становища на ринку .
За ознакою диверсифікації розрізняють:
диверсифікований кредитний портфель, що задовольняє вимогам портфельної, галузевої та географічної диверсифікації;
концентрований кредитний портфель, характеризується високою питомою вагою кредитів певного виду і високим ступенем ризиків концентрації.
Як правило, в умовах функціонування ринку позикових капіталів в кожній країні формуються норми концентрації кредитних вкладень банків в окремі галузі, регіони та за окремими групами позичальників. Якщо функціонування ринку позикових капіталів значно порушується, то у визначенні величини цієї норми велику участь бере держава [43, С. 41].
Залежно від можливості банку вільно управляти своїм кредитним портфелем, можна виділити:
некерований кредитний портфель. У нього включаються ті банківські кредити, видача яких здійснюється на виконання державних програм та відповідних нормативних актів. У результаті банк фактично втрачає можливість ефективного управління прибутковістю кредитного портфеля;
регульований кредитний портфель - включає кредити, видані банком інсайдерам, в тому числі співробітникам банку і керівництву, а також афільованим компаніям.
Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику [46, С. 15]:
«Станда...
