в за допомогою створення централізованих розрахунково-депозитарної та клірингової структур, поліпшення механізму захисту прав усіх учасників позикові операцій, а також здійснення контролю за фінансово-Інвестиційна потоками.
Ефект фінансового важеля (фінансового левериджу) характеризує результативність використання організацією позикових коштів.
Розумна фінансова політика повинна бути заснована на розумінні того, що позикові кошти - це не тільки прискорювачі розвитку, а й підсилювачі фінансового ризику. Залучаючи позикові кошти, організація може швидше і масштабніше виконати свої завдання. Політика запозичення повинна бути спрямована на визначення найкращого співвідношення між ризиком і очікуваним доходом.
У ході розгляду теоретичних аспектів взаємозв'язку організацій з кредитними організаціями та оцінки ефективності позикового капіталу нами були висвітлені всі питання, що стосуються даної теми. Далі ми застосуємо отримані теоретичні знання у другому розділі.
2. Прикладне програмне забезпечення, що використовується в роботі фінансиста
. 1 Контроль за діяльністю організації засобами Project Expert
Малюнок - 3 - Стартовий баланс
У модулі проект відображається стартовий баланс, актив і пасив. У пасивах присутні відкладені податкові платежі, для повного їх погашення тр?? буют позикові кошти.
. 2 Прийняття рішень в оцінки ефективності позикових коштів і фінансовому результатом в Project Expert
Малюнок 4 - Фінансування
Модуль фінансування дає комбінату хлібопродуктів залучити додатковий дохід за допомогою акціонерів і кредиторів. У даному розділі відображаються учасники додаткового доходу комбінату. Притягнуто одна кредиту і два акціонери.
Малюнок 5 - Кредити
Компанія бере кредити в Ощадбанку. Сума 500000 руб. на 5 місяців, процентна ставка 15% щомісяця.
Малюнок 6 - Доходи учасників - Акціонер 1
Акціонер 1 продає акцій на суму 800 000 руб. в кількості 800 штук. Привілейованих акцій 35%.
Малюнок 7- Доходи учасників - Акціонер 2
Акціонер 2 продає акції на суму 300 000 руб. в кількості 300 штук. Привілейованих акцій 15%.
Малюнок 7 - Кеш-фло
У модулі Результати є розділ Кеш-фло - грошовий потік. Він показує план руху грошових коштів підприємства, що враховує всі надходження грошових коштів і платежі. Баланс на кінець періоду виявився досить позитивним, це говорить про те, що залучені позикові кошти для комбінату виявилися корисними.
Список використаних джерел
1) Бузова І.А., Маховікова Г.А., Терехова В.В. Комерційна оцінка інвестицій/під ред. Есілова В. Ф. - СПб .: Питер, 2011. - 386-412 с.
) ФЗ Про інвестиційну діяльність в Російській Федерації, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень в ред. від 02.01.2000 р - №22
) Жданчіков П.А. Самовчитель корисних програм для малого бізнесу. НТ Пресс, 2011. - 448с.
) Короткий посібник користувача Project Expert.- Про-Інвест.- 15с.
) Новиков Д.Ю., Чуркін В.І., Черепанов А.С., Новиков Ю.М. Комп'ютери, мережі, Інтернет. Енциклопедія. 1-е видання, 2013 рік, - 928с.
) Методичне керівництво. Побудова та аналіз фінансової моделі підприємства з використанням аналітичної системи Project Expert.- 124с.
) Петров К.Н. Як розробити бізнес-план: Практичний посібник з прикладами та шаблонами: 64 готових бізнес-плану для різних галузей. Изд. 2-е, ВД Вільямс, 2011, - 384с;
) Цісар І. Ф., Нейман В. Комп'ютерне моделювання економіки. 2 011, - 304с.
