жно від виду забезпечення клас позичальника може бути підвищений або знижений. Розглянемо основні характеристики кожного класу позичальників:
? клас А - фінансова діяльність дуже добра, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань, зокрема погашення основної суми боргу і відсотків по ньому відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану позичальника, затвердженої внутрішніми документами банку); керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника - бездоганна; крім того, позичальники-банки (резиденти) і банки-нерезиденти, які зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі буде проводитися на високому рівні. До того класу можуть належати інші позичальників - банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник А, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (FitchIBCA, Standard amp; Рооr s, Мооdу s і т.п. );
? Клас Б - Фінансова діяльність позичальника цієї категорії близька характеристиками до класу А raquo ;, але ймовірність підтримки її на цьому рівні протягом тривалого періоду є низькою. Позичальники (контрагенти банку), які належать до цього класу, потребують більшої уваги у зв'язку з потенційними недоліками, які ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника. Недоліки в діяльності позичальників, які належать до класу Б raquo ;, повинні бути лише потенційними. При наявності реальних недоліків клас позичальника потрібно знизити. До цього класу можуть бути зараховані інші позичальники - банки (нерезиденти), які мають кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас raquo ;, який підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard amp; Рооr s, Мооdу s тощо);
? Клас У - Фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю, крім того, позичальники - банки (резиденти) і банки країн - членів СНД дотримуються економічних нормативів. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі і в строки, передбачені договором. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і поліпшення фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції може бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення і т.п .. До цього класу можуть належати позичальники-банки (нерезиденти), які мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений в бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard amp; Рооr s, Мооdу s і т.п.).
? Клас Г - Фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронності) і його ліквідності і т.п .. Якщо під час проведення наступної класифікації немає підтверджень поліпшення протягом одного місяця фінансового стану позичальника або рівня забезпечення за кредитною операції, то позичальника потрібно класифікувати на клас нижче (клас Д ). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство;
? Клас Д - Фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань позичальником (контрагентом) банку практично немає. До цього класу належить позичальник (контрагент) банку, який визнаний банкрутом у встановленому чинним законодавством порядку [12].
У банківській практиці застосовується класифікація кредитних операцій, що формують кредитний портфель комерційного банку, за станом обслуговування боргу позичальником, яка проводиться банком щомісяця. Залежно від стану погашення кредиторської заборгованості за основним боргом та відсотків по ньому обслуговування боргу може побут хорошим, слабким, незадовільним.
Гарне обслуговування боргу передбачає, що заборгованість за кредитом і відсотки по ньому сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до 7 календарних днів; або кредит пролонговано бе...
