1 7021 7021 7021 7021 7021 2618 2610 2610 2618 2618 2618 2618 2618 2618 2600 2600 100 000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000 100 00013Сума прийнятя до виконан платіжного доручення спісується з Рахунку платника и зараховується на рахунок одержувача (рахунки контрагентів Відкрито в одному банку) 2 600 (плат) +2600 (одер) 50 00 014 (Розрахунки чеками, рахунки контрагентів Відкрито в одному банку. Рахунки для обліку: 2600, 2602, 6110, 9821, 9910) Придбання Клієнтом чекової книжки списання бланків чекової книжки Депонування коштів для оплати розрахункових чеків Зараховані кошти на рахунок чекодержателя 2600 9910 2600 2602 6110 9821 2602 2600 100 1 10000 100015 (Залишок за Рахунка на качан дня 91300 грн Візначіті Залишок за Рахунка на Кінець дня) Протяг операційного дня за поточних Рахунка ТОВ «Вітраж» Було Здійснено Такі операции: 1. За чеком ОТРИМАНО готівку на виплату заробітної плати 2. За Платіжним дорученням перераховано внесок до Пенсионного фонду 3. Сплачено банку комісійні за розрахунково-касове обслуговування 4. За Платіжним дорученням перераховано постачальнику, Який обслуговується в ІНШОМУ банку 5. зараховано отриманий короткостроковій кредит 6. зараховано відсотки за короткостроковім депозитом 7. За Платіжним дорученням поповнити Ліміт чекової книжки 8. Надійшла виручка від покупців, Які обслуговують в цьом банку, та від тихий, что обслуговують в других банках 9. Будівлі готівкою виручка для зарахування на поточний рахунок (Рахунки для обліку: 1001, 1200, 2062, 2600, 2602, 2 618, 6 110) (Залишок за Рахунка на Кінець дня - Додаток 2) 1001 2600 2600 2600 2062 2600 2600 2600 1200 1001 2600 1200 6110 1200 2600 2618 2602 2600 2600 2600 27800 4800 100 56780 150000 4500 145000 24500 39600 3800016Відано готівку до обмінного пункту100310011000017Здійснено підкріплення банку готівкою. Сума підкріплення 250 тис грн .. комісія - 1%. 1. Перерахунок коштів від НБУ 2. Доставлено інкасатором гроші в касу 3. Сплачено комісію - 1% (250 000 * 0,01=2500 грн) 1811 1001 7100 1200 1811 1200 250 000 250 000 2 50018Прідбано Акції в кількості 38500 шт за ціною 12,00 Кожна з наміром продати їх у разі Підвищення рінкової ціни. (38500 * 12,00=462000 грн) Ринкова ціна акцій Зросла до 13,00 грн за Акцію (Переоцінка акцій: 38 500 * (13,00-12,00)=38 500 грн) Оголошено про виплату дівідендів Із розрахунку 1,5 грн на Акцію (38500 * 1,5=57750 грн) отримавших Дивіденди з потокового Рахунку АТ, відкритого в банку Продано Акції за 550250 грн: на суму придбання на суму переоцінкі - на суму прибутку від реализации (550250 -462000 - 38500=49750 грн) (Рахунки для обліку: 2600, 3005, 3007, 3008, 6203, 6300) 3005 3007 3008 2600 2600 2600 26002600 6203 6300 3008 3005 3007 6203462 000 38500 57750 57750462000 38 500 49 75019Нарахована амортизація основних засобів (Рахунки для обліку: 4409, 7 423) 74234409600 00020У результате скороченню ДІЯЛЬНОСТІ банк реалізує будівлю клієнту за ціною - 1200 тис грн. (Первісна ВАРТІСТЬ Будівлі - 1500 тис грн., знос 500 тис грн) та надлишково обладнання ІНШОМУ банку за ц?? ною 120 тис грн. (Первісна ВАРТІСТЬ 150 тис. грн., знос 12,48 тис грн) 1. Реалізація Будівлі (Залішкова (балансова) ВАРТІСТЬ Будівлі: +1500 тис. грн - 500 тис. грн.=1000 тис. грн .; Реалізаційна ВАРТІСТЬ=1200 тис. грн.) - списання зношення ОЗ, что реалізується - сума перевіщення ціни реализации над залішковою вартістю (Реалізаційна ВАРТІСТЬ - Залішкова (балансова) ВАРТІСТЬ=1200 тис. грн. - 1000 тис. грн.=200 тис. грн.) 2. Реалізація надлишково обладнання (Залішкова (балансова) ВАРТІСТЬ обладнання: 150 тис. грн - 12,48 тис. грн.=137,52 тис. грн.) - Надходження грошів від покупця - списання ЗНОС обладнання - негативний результат від продаж (Залішкова (балансова) ВАРТІСТЬ - Реалізаційна ВАРТІСТЬ=137,52 тис. грн. - 120 тис. грн.=17,52 тис. грн.) (Рахунки для обліку: 1200, 2600, 4400, 4409, 6490, 7490) 4409 2600 2600 1200 4409 7490 4400 4400 6490 4400 4400 4400 500 000 1 000 000 200 000 сто двадцять 000 12480 17 52021Погашено клієнтами заборгованість за нарахованого відсотками 260020401 800 00022Візначено фінансовий результат Рахунки доходів: Сума: Рахунки витрат: Сума: 6042 6110 6203 6300 6490 5041 5041 5041 5041 5041 5041 5041 5041 5041 5041 7021 7041 7100 7423 7490 1250 (750 + 250) 200 (100 + 100) 88 250 (38 500 + 49 750) 57 750 200 000 347 450 6 000 900 2 500 600 000 17 520 62692023 Списано збиток за рахунок нерозподіленого прибутку міліх років (Збиток: 626920- 347450=279470 грн) 50305041279470
Список використаних джерел
Снігурська lt; # justify gt; Додаток 1
Розрахунок до 2 операции
Грошовий потік
Період0123Сума копійчаного потоку, грн - 9500- - 10750
№Амортізована собівартість фінансового інструменту на качан періодуВізнання% за ефективного ставкоюВізнання% за номінальною ставкоюАмортізація дісконтуСума копійчаного потоку, грнАмортізована собівартість фі...
