align="justify"> За картотеці до позабалансовому рахунку №90904 «Не сплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації» кредитна організація, що веде рахунки «ЛОРО» кредитних організацій - кореспондентів, подає такі дані:
найменування кредитної організації (її філії);
реєстраційний номер кредитної організації (її філії);
банківський ідентифікаційний код відповідно до Довідника банківських ідентифікаційних кодів (БІК) РФ;
сума неоплачених розрахункових документів, що обліковуються на окремих особових рахунках кредитних організацій - кореспондентів по позабалансовому рахунку №90904, на звітну дату;
тривалість картотеки - кількість безперервних календарних днів, протягом яких до звітної дати до кореспондентському рахунку кредитної організації - кореспондента малася картотека до позабалансовому рахунку №90904.
У Звіт також включається підсумкова сума графи «Сума несплачених розрахункових документів». Якщо в кредитній організації відсутні картотеки несплачених розрахункових документів, то Звіт подається із зазначенням «Показників немає».
Підсумок по картотеці до позабалансовому рахунку №90904, а також сума картотеки до позабалансовому рахунку №90903 в Звітах мають дорівнювати залишкам на відповідних позабалансових рахунках в щоденних балансах кредитної організації за звітні дати.
Кредитні організації направляють станом на 1-е, 11-е і 21-е числа кожного місяця Звіти по картотеці, які вони ведуть до позабалансовому рахунку №90904, у такі терміни:
станом на 1-е число місяця - на 3-й робочий день місяця, наступного за звітним;
станом на 11-е і 21-е числа - на 2-й робочий день після звітної дати.
Порядок подання Звіту багатофіліальними кредитними організаціями Російської Федерації:
територіальні банки багатофіліальних кредитних організацій представляють в територіальні учреждення Банку Росії за місцем свого знаходження Звіти по територіальному банку і підлеглим філіям (відділенням) (у розрізі кожної філії (відділення), розташованим на одній з ним території;
підлеглі філії (відділення), розташовані на території територіального установи Банку Росії, на території якого відсутня територіальний банк багатофіліальної кредитної організації, подають Звіт безпосередньо в це територіальне установа Банку Росії.
1.9 Ведення операцій з регулювання розміру обов'язкових резервів кредитних організацій та відображення їх на позабалансових рахунках
Згідно зі статтею 38 федерального закону про ЦБ розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань кредитної організації, а також порядок їх депонування в Банку Росії встановлюються Радою директорів (про порядок формування фондів обов'язкових резервів і нормативів обов'язкових резервів см. наказ ЦБР від 30 березня 1996 №02-77). Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20 відсотків зобов'язань кредитної організації і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій.
При проведенні щомісячного регулювання розміру обов'язкових резервів кредитної організації, які підлягають депонуванню в Банку Росії, територіальне установа (розрахунково-касовий центр) Банку Росії зі свого боку звіряє дані Розрахунку з розміром фактично зарезервованих коштів за відповідною кредитної організації на дату фактичного проведення регулювання по Розрахунку. При їх відповідності вимоги вважаються виконаними кредитною організацією, і їй передається 2-й примірник перевіреного Розрахунку.
У разі їх невідповідності територіальне установа (розрахунково-касовий центр) Банку Росії протягом двох робочих днів, не рахуючи дня, установленого для подання Розрахунку, виробляє відповідний перерахунок з кредитною організацією. При цьому не пізніше першого дня періоду, встановленого для перерахунку з кредитною організацією, територіальне установа (розрахунково-касовий центр) Банку Росії передає кредитної організації 2-й примірник виправленого Розрахунку, на підставі якого кредитна організація не пізніше останнього дня періоду, встановленого для перерахунку з територіальним установою (розрахунково-касовим центром) Банку Росії, зобов'язана представити нове платіжне доручення з відміткою «перерахування недовзноса в обов'язкові резерви» взамін раніше представленого, або платіжне доручення на перерахування суми недовзноса обов'язкових резервів на додаток до раніше представленому платіжним дорученням.
1.10 Нарахування та провід по балансу відсотків і сум простроченої заборгованості за кредитами, виданими кредитним організаціям ...
