о подій, що розвиваються. [17; с.186]. Управління ризиками кредитної організації складається з чотирьох етапів:
. оцінка певного ризику, яка визначена на основі аналізу всієї сукупності факторів, які утворюють ризик і прогноз її зміни;
2. на підставі даної оцінки встановлюється оптимальний рівень ризику;
. аналіз конкретних операцій з точки зору їх відповідності прийнятному рівню ризику;
. розробка конкретних заходів, пов'язаних зі зниженням ризику [15; с.69].
Принципами надання кредитів є:
. забезпеченість кредиту, який полягає в тому, що боржник гарантує повернення кредиту своєчасно на підставі наявних юридично оформлених зобов'язань: договір-поручительство, заставне зобов'язання.
2. платність банківських позик, що надає стимулюючу дію на господарський розрахунок організації, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів, які забезпечують кредитної організації покриття його витрат. Пов'язано з виплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, з витратами за змістом свого апарату, тобто забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання їх на власні та інші потреби. [14; с.16].
. зворотність і терміновість кредитів. забезпечує кредитної організації використання вільних грошових коштів організацій і населення для надання кредитів, які не є власністю даної кредитної організації. Особливістю даних грошових коштів є те, що вони підлягають поверненню власникам, які вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. [9, 112].
. диференційованість кредиту, який полягає в тому, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм кл?? ентам, претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тим клієнтам, які можуть його вчасно повернути. [10, c.187]
Глава 2. Організація обліку та аналізу кредитних операцій на прикладі АКБ ЕНО (OAO)
2.1 Організаційно-економічна характеристика АКБ ЕНО (OAO)
Відповідно до статуту АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК ЕНО (ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО), є кредитною організацією, яка створена за рішенням засновників у формі акціонерного товариства відкритого типу (Протокол N 1 від 9 квітня 1992 року). Банк має виключне право використання свого фірмового найменування. Дана кредитна організація має круглу печатку з повним фірмовим найменуванням російською мовою і зазначенням організаційно-правової форми та місцезнаходження, штампи, бланки з найменуванням, власну емблему та інші засоби візуальної ідентифікації. Головний офіс АКБ ЕНО (OAO) розташований на території Республіки Дагестан, м Махачкала, вул. Магомедтагірова (Казбекова) 180 Б.
Банк є членом банківської системи Російської Федерації і в своїй діяльності керується законодавством Російської Федерації, нормативними документами Банку Росії, а також Статутом. Даний банк являє собою юридична особа, яка має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі.
Дана кредитна організація може здійснювати такі банківські операції як:
· залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
· розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
· купівля та продаж іноземних валют у готівковій та безготівковій формах;
· здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
· інкасування коштів, векселів, платіжних документів, розрахункових документів і здійснення касового обслуговування фізичних та юридичних осіб;
· видача банківських гарантій;
· залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
· відкриття банківських рахунків фізичним та юридичним особам та їх ведення;
· переказ грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Крім перерахованих вище банківських операцій, банк здійснює наступні операції:
· видача поручительства за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
· довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з юридичними і фізичними особами;
· лізингові операції;
· здійснювати операції з дорогоцінними металами і доро...
