функціонування господарюючого суб'єкта, то для оцінки кредитоспроможності потрібно враховувати ситуацію, при якій позичальник виявиться не в змозі в повному обсязі і в строк погасити свою заборгованість.
У цьому зв'язку предмет оцінки слід розширити і включити в нього: по-перше, оцінку заставленого майна, у випадку, якщо забезпеченням повернення кредиту була застава; по-друге, оцінку фінансового стану гарантів або поручителів, при наявності гарантій або поручительств третіх осіб; по-третє, загальне майновий стан організації у світлі її можливого банкрутства.
На наш погляд, найбільш комплексно поняття кредитоспроможність розкрито в наступному визначенні: ... кредитоспроможність являє собою оцінку банком позичальника з точки зору можливості і доцільності надання йому кредиту і визначає ймовірність своєчасного повернення основної суми боргу і виплати відсотків по них у майбутньому raquo ;.
Надалі ми будемо дотримуватися саме цього визначення.
Розглянемо основні цілі та завдання оцінки кредитоспроможності господарюючого суб'єкта. Ключовими цілями аналізу кредитоспроможності є:
. Визначення здатності і готовності позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору.
2. Оцінка ризику, пов'язаного з кредитуванням даної організації.
. Визначення розміру кредиту, який може бути наданий, і умов його надання.
Основними завданнями оцінки кредитоспроможності є:
. Формування загальної характеристики потенційного позичальника. На даному етапі повинна бути підтверджена правоздатність позичальника та осіб, які виступають від його імені, на вступ у кредитні відносини з банком, а також отримана інформація про креди?? ної історії організації, про власників і керівників підприємств.
2. Проведення економічного аналізу організації.
Дане завдання є найбільш трудомісткою і відповідальною, оскільки потребує створення прогнозу майбутнього фінансового стану позичальника. Рішення даного завдання проходить кілька етапів:
Оцінка достатності, достовірності та повноти джерел інформації.
- Аналіз майнового стану організації.
Аналіз ліквідності і платоспроможності.
Аналіз фінансової стійкості.
Аналіз ділової активності.
Аналіз рентабельності.
Аналіз якісних показників.
На практиці можливе корегування даного плану, як у бік зменшення, так і збільшення кількості етапів або їх послідовності.
. Оцінка якості забезпечення кредиту.
Питання забезпеченості кредиту є надзвичайно складним. При оцінці забезпечення необхідно так само розглядати правову та економічну складові. Найбільш істотними є питання підтвердження заставодавцем прав на заставлене майно та прав на набуття заставні правовідносини, а так само питання ліквідності і збереження майна. У разі належного правового оформлення застави необхідно уточнити:
чи визначена ринкова вартість предметів застави на момент оцінки ризику;
- оформлена Чи юридична документація таким чином, що час, необхідний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, коли реалізація заставних прав стає необхідною;
достатність ринкової вартості предметів застави для компенсації банку основної суми боргу за позикою, відсотків відповідно до договору і витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав.
Для визначення достатності забезпечення позики ринкова вартість предметів застави порівнюється з сумою забезпечення, необхідної для надання кредиту і розрахованої за формулою:
де
Ок - сума забезпечення, необхідна для видачі кредиту;
К - сума кредиту;
П - процентна ставка, визначена при видачі кредиту;
Д - термін дії кредиту (у днях);
З - сума витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав (виходячи з практики та виду забезпечення).
У разі наявності сумнівів у якості застави існує практика особистого поручительства керівників і власників позичальника.
. 2 Сучасні методи оцінки кредитоспроможності позичальника
Кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів, оцінити і розрахувати кожен з яких непросто. Велика частина аналізованих на практиці показників кредитоспроможності заснована на даних за минулий період або на якусь звітну дату, разом тим всі вони схильні спотворює впливу...
