ктивами, статтями, пропорції між масою паперових, кредитних купюр і білонної (розмінною) монетою.
Гарантовані операції здійснюються на основі гарантії. Вона має на увазі під собою договір, згідно з яким банк-поручитель зобов'язується провести платіж позначеному в ньому особі повністю або частково. Банківська гарантія є строковим зобов'язанням, тобто по закінченню терміну банківське зобов'язання припиняється.
На практиці зустрічається безліч видів гарантій. Їх класифікація може залежати від мети, форми договору, учасників договору, технології оформлення договору та ін.
Найбільшу частку в структурі статей банківських активів займають кредитні операції. Банківський кредит - це економічні відносини, в процесі яких банки надають позичальникам грошові кошти з умовою їх повернення. Ці відносини припускають рух вартості (позичкового капіталу) від банку (кредитора) до ссудозаемщику (дебітора) і назад. Позичальниками виступають підприємства всіх форм власності (акціонерні підприємства і фірми, державні підприємства, приватні підприємці тощо), а також населення.
Повернення отриманої позичальником вартості (погашення боргу банку) в масштабах одного підприємства і всієї економіки повинен бути результатом відтворення у зростаючих розмірах. Це визначає економічну роль кредиту і служить одним з найважливіших умов отримання банком прибутку від кредитних операцій. Заборгованість за кредитами, наданих населенню, мо?? ет погашатися за рахунок зменшення накопичення і навіть скорочення споживання в порівнянні з попереднім періодом. У той же час кредитування населення забезпечує зростання споживання, стимулює підвищення попиту на товари (особливо дорогі, тривалого користування) і залежить від рівня доходів населення, що визначають можливість отримання банками прибутку від цих операцій.
1.2 Кредити та позики як основні види активних операцій банку
Найбільшу питому вагу в активних банківських операціях займають кредити і позики.
Кредит як економічна категорія являє собою систему економічних відносин, що складаються між кредитодавцем та кредитоотримувачем з приводу залучення тимчасово вільних грошових коштів та їх розміщення на певних умовах. Банківський кредит - економічні відносини між кредитодавцем, в ролі яких виступають банки, і кредитоотримувача, у якості яких можуть бути як юридичні, так і фізичні особи.
Об'єктами кредитування юридичних осіб виступають оборотні і необоротні активи, фізичних осіб - споживчі потреби та інвестиційні цілі: будівництво, придбання, ремонт та реконструкція житлових будинків, квартир і т.д.
Банки здійснюють кредитування за рахунок власних джерел, залучених грошових коштів юридичних осіб та вкладів громадян, придбаних ресурсів в інших банків. При проведенні кредитування враховуються такі принципи:
. зворотність і терміновість, означають, що кредит потрібно повернути в призначений термін, зафіксований в кредитному договорі.
. платність - визначає надання кредиту за плату (відсоток за кредит).
. забезпеченість означає, що повернення кредиту повинен бути забезпечений будь-яким вторинним джерелом.
. принцип цільового характеру передбачає видачу кредиту на конкретні цілі.
Кредити банків можна класифікувати за різними критеріями.
За термінами видачі виділяють:
короткострокові кредити - кредити з терміном повного погашення, спочатку встановленим кредитним договором, до одного року включно;
довгострокові кредити - кредити з терміном повного погашення, спочатку встановленим кредитним договором, понад один рік включно.
У залежності від термінів погашення кредити бувають:
термінові, за якими термін погашення не настав або настане найближчим часом;
пролонговані, за якими термін погашення перенесений банком на більш пізній період;
прострочені, за якими термін погашення настав, але кредитополучатель їх не погасив.
За видами кредитоотримувачів виділяють кредити:
фізичним особам;
юридичним особам.
Залежно від забезпеченості кредиту бувають:
забезпечені - кредити, які мають високоліквідну заставу, який легко можна реалізувати, а кошти направити на погашення кредиту і відсотків по ньому;
недостатньо забезпечені, тобто що видаються під заставу, вартість яких не дозволяє покрити весь борг і відсотки по ньому;
незабезпечені - кредити, що не мають високоліквідної застави, мате...
