fy"> Усі банки представляють зараз цю послугу своїм клієнтам. Для цього організації та підприємства укладають договір з обслуговуючим банком, на користування системою Клієнт-Банк або Інтернет-Банк. Після цього всі платіжні доручення складають в одному примірнику і посилають в банк за допомогою цієї програми. Використання електронної системи дозволяє економити час, постійно контролювати поточний баланс, в будь-який час отримувати електронні виписки і автоматично заносити всю інформацію по розрахунковому рахунку в програму, в якій ведеться бухгалтерський облік.
.2.2 Вимоги до оформлення касових операцій
Відповідно до Положення Про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетою банку на території Російської Федерації від 12.11.2011г. № 373-П:
Касові документи юридичної особи, індивідуального підприємця оформляються:
головним бухгалтером;
бухгалтером або іншим працівником (у тому числі касиром),
визначеною керівником за погодженням з головним бухгалтером (за наявності) шляхом видання розпорядчого документа юридичної особи, індивідуального підприємця (далі - бухгалтер);
керівником (за відсутності головного бухгалтера та бухгалтера).
У касових документах вказується підстава для їх оформлення, і перелічуються додані підтверджуючі документи (розрахунково-платіжні відомості 0301009, платіжні відомості 0301011, заяви, рахунки, інші документи).
Внесення виправлень в касові документи не допускається.
Прибутковий касовий ордер підписується головним бухгалтером або бухгалтером, а за їх відсутності - керівником, касиром.
Видатковий касовий ордер підписується керівником, а також головним бухгалтером або бухгалтером, а за їх відсутності - керівником, касиром.
У разі ведення касових операцій та оформлення касових документів керівником касові документи підписуються керівником.
Касир забезпечується печаткою (штампом), що містить (містить) реквізити, що підтверджують проведення касової операції (далі - штамп), а також зразками підписів осіб, уповноважених підписувати касові документи.
У разі ведення касових операцій керівником зразки підписів осіб, уповноважених підписувати касові документи, не оформляються.
При наявності старшої касира операції з передачі готівки між старшим касиром і касирами в течение робочого дня відображаються старшим касиром у книзі обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів. Записи в книгу обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів здійснюються в момент передачі готівки.
Касові документи, касова книги, книга обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів можуть оформлятися на паперовому носії або із застосуванням технічних засобів, призначених для обробки інформації, включаючи персональний комп'ютер та програмне забезпечення (далі - технічні засоби).
Касові документи, що оформляються із застосуванням технічних засобів, роздруковуються на паперовому носії.
У разі ведення касової книги (книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів) із застосуванням технічних засобів повинна забезпечуватися збереження містяться в зазначених документах даних на електронному носії інформації і повинна бути виключена можливість несанкціонованого зміни зазначених даних.
При оформленні книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів із застосуванням технічних засобів кожна операція з передачі на особистих грошей протягом робочого дня між старшим касиром і касирами, на розсуд керівника, може здійснюватися з роздрукуванням або без роздрукування на паперовому носії аркуша книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів. При розпечатуванні на паперовому носії аркуша книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів на ньому проставляються підписи старшого касира і касирів, а у випадку, коли аркуш книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів на паперовому носії не друкується, підписи старшого касира і касирів проставляються з використанням електронно-цифрового підпису, або іншого аналога власноручного підпису в порядку, встановленому керівником.
Лист касової книги, оформлюваної із застосуванням технічних засобів, роздруковується на паперовому носії в кінці робочого дня у двох примірниках.
Нумерація аркушів касової книги (книги обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів), оформлюваної із застосуванням технічних засобів, здійснюється автоматично в хронологічній послідовності з початку календарного року.
Роздруковані на паперовому носії аркуші касової кн...
