512,006. Разом умовно-постійних затрат42353,0029949,0012404,007. Частка маржинального доходу у виручці від продажу,% 24,3934,59-10,208. Точка беззбитковості 1736,28865,86870,42
З даних таблиці видно, що виручка від продажів в 2011 - 2012 рр. має позитивну динаміку. Виручка в 2012 році збільшився в порівнянні з 2011 р на 319 392 тис. Руб.
Величина зони беззбитковості в 2012 р збільшилася на 870,42 тис.руб. Збільшилася частка маржинального доходу у виручці від продажів у порівнянні з 2011 р на 12595 тис. Руб., А також збільшилися умовно-постійні витрати в 2012 р на 12 404 тис.руб.
Зона беззбитковості достатня, щоб вважати фінансове становище підприємства стійким.
Далі розглянемо аналіз майнового стану організації.
. 3 Аналіз майнового стану організації
Таблиця 9
Агрегований баланс Товариства за 2010-2012 рр. (тис. руб.)
Актив баланса201020112012Імущество - всего9399827736771271420Внеоборотние актіви999199144191202Оборотние актіви8400636822361180218Запаси10090389064130749Дебіторская заборгованість та інші актіви706942559495974757Денежние кошти і короткострокові фінансові вложенія99401221470966Пассів балансу Джерела майна - всего9399827736771271420Собственний капітал408919460960518436Долгосрочние займи- - 190750Долгосрочние обязательства25972827192957Краткосрочние займи256953148334462Краткосрочние обязательства528466309890560027
Основну частину активу в 2012 році складають оборотні активи (1180218 тис. руб.), що є позитивним чинником для розвитку підприємства.
Основну частину пасивів в 2012 році складають короткострокові зобов'язання, які в 2012 р збільшилися на 31561 тис. руб., по відношенню до 2010 г.
Збільшилися власний капітал, в 2012 р він становить 518436 тис. руб. і довгострокові зобов'язання - 192 957 тис. руб.
Таблиця 10
Структура необоротних активів (тис. руб.)
Необоротні активи 201020112012Нематеріальние актіви214216215Основние средства905088263781258Отложенние податкові актіви1464812357Ітого908688333483830
Необоротні активи в 2012 р в порівнянні з 2010 р зменшилися на 7038 тис. руб. Зменшення вартості необоротних активів обумовлене насамперед зменшенням вартості основних засобів, яка за 2 роки знизилася на 9250 тис. Руб., У зв'язку зі списанням споруд, машин і устаткування.
Далі розглянемо аналіз забезпеченості і ефективності використання матеріальних ресурсів.
. 4 Аналіз забезпеченості та ефективності використання матеріальних ресурсів
Таблиця 11. Наявність та рух запасів
Найменування показателяПеріодНа початок годаІзмененія за периодную кінець годасебестоімость резерв під зниження стоімостіпоступленія і затративибилооборот запасів між їх группамісебестоімостьсебестоімостьрезерв під зниження стоімостіЗапаси -всегоза 2012 89064 777855736170 - 130749за 2011 100903 +473582485421 - 89064сирье і матеріализа +2012 56641 6042949593 610880100462за 2011 74179 3424029333 35060756641брак в проізводствеза 2012 - - --За 2011 8 - - 8-товари отгруженниеза 2012 1627 - 1627 --За 2011 7487 - 7487 16271627товари отгруженниеза 2012 31 784 812 3-за 2011 19 16201637 2931готовая продукціяза 2012 20123 426724138 72172718138за 2011 13539 4466964 47354420123полуфабрікати власного проізводстваза 201210642 112351- 11084412149за 20115671 129556- 12458510642
Найбільшу частку в загальній сумі запасів в 2012 році складають сировину і матеріали, величина яких збільшилася на кінець 2012 р на 43821 тис. руб. в порівнянні з кінцем 2011
В кінці 2012 року сума запасів збільшилася в порівнянні з 2011 р на 41685 тис. руб.
Далі розглянемо аналіз забезпеченості та ефективності використання трудових ресурсів.
. 5 Аналіз забезпеченості та ефективності використання трудових ресурсів
Таблиця 12
Чисельність персоналу за видами діяльності (чол.)
Показатель201020112012Абс. откл. 2012 от20102011Среднеспісочная чисельність персоналу, всього - у тому числі зайнята на: 25329138212991Основной вид деятельності20223330610473Неосновной вид деятельності5158762518
Чисельність персоналу за 2 роки зросла на 129 осіб, з них найбільшу частку становить персонал за основним видом діяльності (104 людини). Потреба підприємства у збільшенні чисельності персоналу пов'язана зі збільшенням обсягу виробництва.
Таблиця 13
Показники ...
