и деталізований на кілька підрівнів.
Залежно від ступеня керованості кредитним ризиком розрізняються локалізовані ризики (виявлення і контрольовані), існування яких потрапило в поле зору фахівців банку, і нелокалізованние, тобто ті ризики, які недооцінюються і можливості управління якими суттєво обмежені.
Наведена класифікація банківського кредитного ризику зачіпає не тільки найбільш важливі питання, що стосуються його змісту (критерії: рівень здійснення аналізу, сфера виникнення, тип позичальника, характер прояву кредитного ризику, характер дій позичальника), а й враховує деякі загальні аспекти управління ризиком (критерії: ступінь ризику і ступінь керованості їм).
З іншого боку можна навести класифікацію з точки зору умов виникнення ризику:
прямий ризик кредитування;
умовний ризик кредитування;
ризик невиконання контрагентом умов договору;
емісії та розміщення;
кліринговий.
Все вищезазначене можна представити у вигляді табл. 2.
Ризик кредитування (позичковий ризик) пов'язаний з наданням кредиту та кредитних продуктів, при яких банк піддається ризику протягом всього терміну проведення операції. Прямий ризик кредитування полягає в імовірності того, що реальні зобов'язання клієнта не будуть виконані вчасно. Даний вид ризику неминучий, але він піддається конкретної оцінкою, яка може бути формалізована. На основі розрахункової величини ризику визначається розмір необхідних резервів, а також розмір відсотків. Даний вид ризику зазвичай грунтується на аналізі кредитоспроможності кредитоотримувача (коефіцієнти, аналіз грошового потоку, рейтингові оцінки, інші методики).
Умовний ризик кредитування є рпозовом того, що можливі зобов'язання клієнтів не будуть виконані вчасно. Іншими словами, умовний ризик кредитування - це ймовірність ризику кредитування. Даний ризик виникає, наприклад, при виставленні акредитивів, гарантійному бізнесі.
Таблиця 2
Класифікація банківського кредитного ризику
Рівень здійснення аналізу - 1 сукупний - 2 індівідуальнийСфера виникнення - 3 ризик позичальника - 4 ризик кредитного продуктаТіп позичальника - 5 ризик країни - 6 ризик кредитування юридичної особи - 7 ризик кредитування фізичної ліцаХарактер прояву ризику - 8 моральний -9 діловий - 10 фінансовий (ліквідності) - 11 забезпечення - 12 структурно-процесуальний - 13 персональний - 14 технологічний - 15 незаконних маніпуляційХарактер дій позичальника - 16 відмова від сплати відсотків основного боргу - 17 перешкоджання банківському контролю - 18 нецільове використання кредиту - 19 та ін.Ступінь керованості ризиком - 20 локалізований - 21 нелокалізованнийСтепень ризику - 22 високий - 23 середній - 24 низький
Ризик невиконання контрагентом умов договору до настання дати виконання контракту відноситься до групи кредитних, так як основним аспектом оцінки є кредитоспроможність контрагента, що, у свою чергу, пов'язано з прийняттям кредитного рішення. Розмір його визначається величиною поточних витрат, необхідних для заміщення даного контракту контрактом з іншим клієнтом, а також можливими витратами, пов'язаними з коливаннями ринку.
Ризик емісії та розміщення виникає при андеррайтингу (діяльність інвестиційних посередників у нашому випадку банків по гарантованому розміщенню позики або випуску цінних паперів на первинному ринку) і діяльності з розміщення цінних паперів, коли банк зобов'язується придбати цінний папір або інший борговий інструмент у емітента або продавця. Цей ризик стає особливо актуальним зараз, оскільки багато банків випускають різні види боргових цінних паперів.
Кліринговий ризик виникає, коли банк здійснює операції з переказу коштів за дорученням клієнтів, і полягає в тому, що кошти своєчасно не будуть перераховані на його рахунок з рахунку клієнтів.
Дані ризики об'єднані в групу кредитних, так як вони пов'язані з виникненням зобов'язань з надання коштів клієнтам або банкам-контрагентам.
В основі побудови моделей класифікації лежить аналіз чинників, що впливають на об'єкт класифікації. Відноситься це і до кредитному ризику.
На величину банківського кредитного ризику впливає ряд факторів.
Під фактором кредитного ризику ми розуміємо причину можливих втрат вартості активів банку, визначальну їх характер і розміри. Фактори, що складаються з показників, що характеризують внутрішню діяльність банку, є внутрішніми, зовнішнє середовище - зовнішніми.
Крім поділу факторів на зовнішні і внутрішні існує також поділ їх на керовані (регульовані), умовно нере...
