слідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору».
Таблиця 1
Класифікація банківських ризиків
Критерії классіфікацііВіди банківських рісковУровень ріскаРіскі на макрорівні отношенійРіскі на мікрорівні отношенійХарактер банківського продукту, послуг і операційРіск за позабалансовими операціямКредітний ріскРасчетний ріскВалютний ріскОпераціонний ризик і дрСтепень забезпечення сталого развітіяРіск незбалансованої ліквідностіПроцентний ріскКрітеріі класифікації БанкаВіди банківських рісковРіск втрати доходностіРіск втрати конкурентоспособностіРіск капітальної базиРіск-менеджментФактори, що утворюють ріскВнешніе ризики (політичні, економічні, демографічні, соціальні, географічні, інші) Внутрішні ризики (в основної та допоміжної діяльності, пов'язані з активами або пассіваміБанка з якістю управління і реалізацією фінансових услугСфера і масштаб дії ріскаРіск, витікаючий від страниРіск, пов'язаний з діяльністю певного типу банкаРіск, пов'язаний з діяльністю центрів фінансової ответственностіРіск, витікаючий від банківських операцій, у тому числі: - від групи операцій певного виду сукупний ризик;- Від окремих операцій з певним клієнтом (індивідуальний ризик) Час вознікновеніяРетроспектівние ріскіТекущіе ріскіПерспектівние ріскіСтепень залежності ризику від банкаРіск, залежний від діяльності банкаРіск, що не залежний від діяльності банкаВід банкаРіск спеціалізованого банкаРіск галузевого банкаВелічіна ріскаНізкіе ріскіУмеренние ріскіПолние ріскіСостав клієнтської базиРіск, витікаючий від великих, середніх і дрібних кліентовРіск, витікаючий від галузевої структури кліентовХарактер обліку операційРіск за балансовими операціями по позабалансових операцій
Багато труднощі при роботі з кредитними ризиками обумовлені різноманітністю його елементів і видів, безліччю причин, що впливають на кредитну діяльність банку. Фактори кредитного ризику є основними критеріями його класифікації. Залежно від сфери дії факторів виділяються внутрішні і зовнішні кредитні ризики; від ступеня зв'язку факторів з діяльністю банку - кредитний ризик, залежний або незалежний від діяльності банку. На рис. 1. наведена одна з можливих класифікацій кредитного ризику.
Малюнок 1. Структура кредитного ризику
Можна так само в найбільш загальному вигляді виділити наступні види кредитного ризику:
Ризик зловживань. Так звані «зловживання» - одна з найбільш поширених причин безнадійної заборгованості банкам. Йдеться про видачу керівництвом та вищими службовцями «дружніх» кредитів родичам, друзям, діловим партнерам без належного забезпечення та обстеження фінансового стану позичальника.
Ризик неплатежу за внутрішніми позиками. Даний ризик пов'язаний з труднощами обліку всіх факторів, що впливають на платоспроможність позичальника. Головний засіб боротьби з неплатежами такого роду - диверсифікація портфеля банківських позичок, ведуча до розосередження ризику.
Ризик неплатежу за іноземними кредитами. Цей ризик пов'язаний із затримкою платежів по кредитах позичальникам з інших країн. У 70-ті роки цей вид ризику з'явився причиною банкрутства низки великих американських банків (через масові неплатежів позичальників із країн).
Залежно від сфери виникнення зазвичай виділяються кредитний ризик кредитоотримувача, що виникає у сфері діяльності клієнта банку, і ризик кредитного продукту, пов'язаний з функціонуванням банку.
Такий критерій класифікації як тип кредитоотримувача припускає розподіл кредитного ризику на три види.
. Ризик країни, що має місце при зарубіжному кредитуванні.
. Ризик кредитування юридичних осіб, що виникає при фінансуванні діяльності підприємств, фірм громадських організацій всередині країни.
. Ризик кредитування фізичних осіб, що виникає при здійсненні банком кредитних операцій з населенням. При цьому кожен з перерахованих видів може розбиватися на більш дрібні підвиди. Так, наприклад, ризик країни складається з ризиків кредитування зарубіжних фірм, урядів іноземних держав і проживають в даних державах приватних осіб.
Так, залежно від дій позичальника доцільно розглядати різні варіанти розвитку подій:
відмова позичальника від сплати відсотків і (або) основного боргу;
нецільове використання кредиту;
перешкоджання банківському контролю та інші порушення умов кредитного договору.
За ступенем ризику, в цілому, слід виділити три рівні: високий, середній, низький. При необхідності більш точного визначення ступеня ризику кожен рівень може бут...
