унків дебіторами складе:
4644 * 13% = 604 тис. руб.
При ретельному відборі партнерів по платоспроможності підприємство має можливість зменшити розміри свого збитку на 604 тис. руб., а отже збільшити свій прибуток. p> 3.2 Обгрунтування оперативних заходів щодо оптимізації руху грошового потоку
Застосування авансових платежів у терміни до початку місяця поставки в розмірі 100% від планового, є найбільш доцільним варіантом для всіх підприємств. На практиці розраховуватися до 25 числа місяця, що передує місяцю поставки, 100-відсотковими авансовими платежами виходить далеко не у всіх агропромислових підприємств. При повному авансовому розрахунку у підприємства іммобілізірующую грошові кошти, оскільки, залишаючись на рахунку постачальника, вони не можуть принести дохід, не можуть бути повернуті споживачу і спрямовані на усунення причин вимушеного простою.
Авансові платежі від споживачів можуть проводитися на основі застосування вартості майбутніх поставок із застосуванням дисконтованої ставки. При цьому вигода покупця буде визначатися строком авансового платежу (чим більше термін між передоплатою і фактичним споживанням, тим менше сума авансу), а вигода постачальника - від компаундінга (нарощення грошових коштів), а також від можливості встановлення різниці між розрахунковим значенням дисконтованої ставки, що застосовується для всіх покупців, і значенням ставки відсотка за банківським депозитом постачальника.
Так, кількість реалізованого яйця в ЗАТ В«ПтахівникВ» за рік становить 17838 тис.шт., а ціна реалізації тис.шт. дорівнює 1720 руб. Припустимо, авансовий розрахунок буде вироблятися за 10 днів до початку звітного місяця. ЗАТ В«ПтахівникВ» буде застосовувати для всіх споживачів його продукції дисконтну ставку у розмірі 7% річних. Застосовуючи формулу простих відсотків, отримаємо суму, необхідну до сплаті
(17838 * 1720)/(1 + (0,07 * 10/360)) = 30621831 руб. p> Отриманий результат буде становити суму, необхідну до сплати.
((17838 * 1720) - 30621831) = 59529 руб. - Економія покупця яйця. p> ЗАТ В«ПтахівникВ» у свою чергу розміщує суму авансу (30621831 руб. під 10% річних на 10 днів).
30621831 * (1 +0,10 * 10/360) - (17838 * 1720) = 25529 руб. p> Таким чином, до початку місяці ЗАТ В«ПтахівникВ» не тільки зможе отримати грошові кошти від своїх покупців, а й отримати деякий дохід - 25529руб.
Тобто підприємство зможе встановити авансову систему розрахунків, як альтернативну з обов'язковим застосуванням дисконтної знижки до авансових платежів.
У розрізі договірних відносин постачальника і споживача буде корисним встановлення деякого періоду протягом року, коли покупець буде розраховуватися авансом. Встановлення таких інтервалів обумовлено сезонністю грошових надходжень від покупців і сезонністю с.-г. виробництва. Таким чином, дана форма розрахунків сприятиме запобіганню виникненню дефіцитного грошового потоку і його оптимізації. br/>
...
