>
Рейтинг 2 (Задовільний) . При оцінці потрібно керуватися тими ж мотивами, що і раніше, але з урахуванням того, що зважені активи не повинні перевищувати 15% від загального капіталу.
Рейтинг 3 (Посередній) . Керуватися тими ж мотивами, що вказані вище, з урахуванням того, що зважені активи не повинні перевищувати 30% від загального капіталу. br/>
Рейтинг 4 (Критичний) . З урахуванням того, що зважені активи не повинні перевищувати 50% загального капіталу. br/>
Рейтинг 5 (Незадовільний) . Така оцінка дається, коли зважені активи перевищують 50% від загального капіталу.
Показники прибутковості . Банки повинні бути прибутковими хоча б для того, крім інших моментів, щоб збільшувати свій капітал. І хоч новий капітал може виникнути з зовнішніх джерел, таких як: випуск акцій або вкладення капіталу власниками акцій, більша частина його утворюється з прибутку. Прибуток лише тоді має значення для нарощування капіталу, коли вона збережена від розподілу, в той час як банки, чий прибуток повністю йде на дивіденди, мають дуже мало шансів збільшити свій капітал. p> Так само, як і капітал, прибуток може бути виміряна кількісно, ​​тобто через співвідношення. Показник, найчастіше використовуваний для оцінки прибутковості банку, - прибуток до середньої величини активів. Він вимірюється відсотковим відношенням прибутку після сплати податків до активів, за якими було отримано прибуток. p> Доходи банку повинні оцінюватися виходячи з рівня (кількості) і структури (якості). Для визначення кінцевого рейтингу повинні використовуватися обидва аспекти.
Кількісний аспект оцінюється за допомогою аналізу прибутковості активів банку щодо групи аналогічних банків або відносно середньої. Попередня оцінка, отримана з порівняльного аналізу з групою аналогічних банків, потім модифікується (по мірі необхідності), щоб повністю відбити якість чи структуру чистого доходу банку. Цей крок особливо важливий. Ніякої рейтинг не може бути присвоєний доходах, якщо не вивчена їх структура.
Кількісний аспект доходів оцінюється через аналіз прибутковості банківських активів (Визначається діленням чистого доходу на середню величину загальної суми активів) за три роки порівняно з відповідною групою банків. Наступні рівні загальних сум активів являють собою загальноприйняті по США групи порівняння, які використовуються при аналізі доходів:
В· менше 50 млн. дол США
В· 50 - 100 млн. дол США
В· 100-300 млн. дол США
В· 300 млн. - 1 млрд. дол США
В· 1-5 млрд. дол США
В· понад 5 млрд. дол США.
Середня величина прибутковості за три роки встановлюється для кожної з груп і розраховується за кожному банку з цієї групи.
Це дозволяє розташувати всі вихідні показники, що базуються на групах порівняння, обчислених за три роки, в такому порядку, щоб для кожного банку можна було індивідуально виробляти необхідні порівняння його прибутковості. Рівні, які поділяють отриманий список середніх на 15% "Найвищого" рівня прибутковості, 50% "високих", 35% наступних і на 15 % "Нижчих", використовуються для встановлення вихідних пропорцій. p> Ці вихідні дані далі використовуються в якості стандартів, за якими оцінюється прибутковість кожного окремого банку за даний рік (або інший термін). Використання даних за три роки зменшує вплив на стандарти стану банку короткострокового ефекту спаду в доходах, пов'язаного з динамікою господарства, таким чином роблячи критерій доходів стабільнішим і менш схильним циклічних коливань.
На практиці аналітик порівнює величину дохідності активів банку за повний рік з вихідними даними, щоб виставити банку попередній рейтинг дохідності. Проміжні доходи також повинні використовуватися для виставляння кінцевого рейтингу, і, звичайно, має враховуватися якість структури доходів.
Більше того, при виставленні остаточного рейтингу не можна не брати до уваги такий важливий фактор, як тренд доходів. Оскільки співвідношення дохідності саме по собі не завжди дає повну картину банківський доходів, то кількісна оцінка повинна бути модифікована, якщо це потрібно, щоб відобразити якість або структуру доходів, необхідно забезпечити визначення адекватності трансформерів по відношенню по відношенню до резервів та визначення ступеня впливу на чистий дохід таких факторів, як операції з цінними паперами, податковий ефект, та ін Кількісна оцінка може підвищуватися або знижуватися, як буде показано нижче, відповідно до результатом аналізу.
Наприклад, факторами, які впливають на дохід і які можуть призвести до його завищену оцінці, можуть бути неадекватні резерви проти втрат по позиках, значні податкові кредити, нестандартні доходи з цінних паперів, значні випадкові доходи.
Таким чином, доходи з сумнівною якістю можуть бути оцінені і по більш низькому рейтингу, ніж по присвоєному раніше при попередній оцінці, оскільки нездатність отримати д...
