нижче встановленого рівня в таблиці.
Оцінка достатності капіталу
Оцінка
Коеф. совок-го капіталу
Коеф. першою-го капіталу
Обмеження
1
7%
6%
Якість активів не менше 2. Коефіцієнт ризикових активів не менше 11%. /Td>
2
6%
5,5%
Якість активів> 3. Коефіцієнт ризикових активів не обмежений. /Td>
3
6,5%
5%
Якість активів> 4. Коефіцієнт ризикових активів не обмежений. /Td>
4
5%
5%
Зважені класифікації перевищують початковий капітал.
5
<5%
<5%
Класифікації збитків перевищують початковий капітал. /Td>
Показник якості активів . Зазвичай для оцінки якості активів необхідна перевірка на місці. Аналітики, які добре знаються на оцінці позичок і інших кредитних послуг, засновують класифікацію для проблематичних позик на основі аналізу "Зворотності". p> Система класифікації стандартних, сумнівних активів і збитків дозволяє перевіряючому кількісно визначити рейтинг всіх активів у рамках системи CAMEL, а також оцінити достатність резерву на випадок збитків від кредитів.
Необхідно відзначити, що хоча подаються звіти дозволяють в якійсь мірі судити про активах, правдива і повна їх оцінка може бути проведена в рамках перевірок на місцях, здійснюваних фахівцями в області кредитного аналізу.
Визначення якості активів - найбільш відомий і, по всій видимості, самий тривалий етап наглядової перевірки. У цій процедурі бере участь велика частина персоналу, який здійснює перевірку. При цьому від кожного аналітика потрібно суб'єктивне судження.
Активи за ступенем ризику поділяються на кілька груп. Щоб надалі більш точно визначити ступінь впливу ризику на капітал банку, кожної категорії активів надається певний вага:
Група активів
Вага (%)
Особливої якості
0
Субстандартні
20
"Сумнівні"
50
Втрати
100
В
Загальна сума зважених активів - агрегат, що складається з 20% активів - субстандарт, 50% - "Сумнівних" і 100% активів втрат. p> Відношення суми зважених активів до загального капіталу - основний показник, що визначає якість активів.
У процесі аналізу якості активів розглядаються наступні фактори:
1. Обсяг активів:
В· активи, зважені з урахуванням ризику
В· загальний показник активів, зважених з урахуванням ризику
В· їх тренд
2. Спеціально згадані позички - їх рівень і тренд.
3. Рівень, тренд і структура позичок, по яким не нараховуються відсотки, і суди з переглянутими умовами.
4. Ефективність позичкової адміністрації:
В· позичкова і інвестиційна політика
В· обсяг і тренд прострочених зобов'язань за позиками
В· адекватність системи аналізу позичок
5. Обсяг і характер угод "інсайдера"
6. Окремі угоди, що перевищують 25% капіталу
7. Перевищення фактичної оплати акцій банку над їх номіналом.
8. Зменшення оцінки портфеля цінних паперів
Рейтинг якості активів містить 5 типів оцінок.
Рейтинг 1 (Сильний). Зазвичай така оцінка дається, коли активи, зважені з урахуванням ризику, що не перевищують 5% капіталу. Невелике перевищення 5% не суперечить рейтингом 1, якщо економічне становище хороше і керівництво демонструє свою здатність ефективно справлятися з проблемами, що виникають в процесі кредитування. Але якщо розглянутий випадок виходить за рамки вищевикладеного або якщо існують додаткові проблеми з концентрацією інвестицій або кредиту, проблеми, пов'язані з великою часткою "непрацюючих" активів, інших "особливо згаданих" чи з великим інвестуванням в фіксовані (постійні) активи, то використовується інший, нижчий рейтинг, навіть якщо зважені активи не перевищують 5% від загального капіталу.
