рганізації в період санації
2.1 Методика стрес - тестування банку
Під стрес - тестуванням розуміється визначення (кількісна оцінка) потенційного негативного впливу на фінансовий стан банку, яке може мати місце в передбачуваних несприятливих обставинах, а саме при заданих змінах факторів ризиків, які (зміни) будуть відповідати хоча і винятковим, але вірогідним подіям.
На сьогоднішній день, стрес-тестування стає все більш поширеним методом аналізу ризиків у фінансових організаціях, оскільки банківське регулювання наказує використання стрес-тестування при застосуванні банками внутрішніх рейтингів. p> Згідно Банку міжнародних розрахунків В«стрес-тестування - термін, що описує різні методи, які використовуються фінансовими інститутами для оцінки своєї вразливості по відношенню до виключних, але можливим подіям В». p> Міжнародний Валютний Фонд визначає стрес-тестування як В«Методи оцінки чутливості портфеля до суттєвих змін макроекономічних показників або до виключних, але можливих подій В». p> Банк України визначає стрес-тестування як В«оцінка потенційного впливу на фінансовий стан кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають винятковим, але ймовірним подіям В».
У міжнародній банківській практиці використовуються різні методики стрес - тестування. Частіше за інших застосовують такі три методики. p> Простий тест на чутливість виявляє короткострокове вплив ряду заздалегідь певних змін конкретного фактора ризику на вартість портфеля. Наприклад, якщо в якості фактора ризику розглядається зміна валютного курсу, то чутливим (шоковим) можна вважати деякий заздалегідь намічений розмір такої зміни (це може бути позитивна чи негативна величина, скажімо, від 2 до 10% або більше).
У ході сценарного аналізу встановлюються шокові впливу, що можуть стати результатом одночасної дії ряду факторів ризиків при настанні екстремального, але разом з тим ймовірного події. Такий аналіз націлений переважно на оцінку стратегічних перспектив банку. p> Методика максимальних збитків дозволяє оцінювати ризикованість портфеля активів шляхом ідентифікації потенційно найбільш збиткових комбінацій дії факторів ризику. Методики наочно автором зображені на малюнку 2. p> У міжнародній банківській практиці в даний час найбільш поширеною методикою є сценарний аналіз (на основі історичних або гіпотетичних подій). Також проводиться аналіз чутливості портфеля активів банку до зміни факторів ризику, і розраховуються максимальні втрати.
В
Рисунок 2 - Методики стрес - тестування [3].
Сценарний аналіз переважно націлений на оцінку стратегічних перспектив кредитної організації. Він дозволяє оцінити потенційний одночасний вплив ряду факторів ризику на діяльність кредитної організації у разі настання екстремального, але разом з тим ймовірного події. У російській банківській практики, так само як і в міжнародній практиці, сценарії переважно зачіпають фінансо...
