ок власних джерел. Розрахунки, що перевищують постійні потреби, можуть бути покриті за рахунок кредиту. Методика розмежування оборотних коштів на власні і позикові допускає участь кредиту на пайових засадах у покритті частини постійних запасів і виробничих витрат. Умовою такого покриття повинна бути колеблемость витрат, бо інакше виявиться В«замороженимВ» і не зможе в повному обсязі повернутися до кредитора. p> Розрізняють приватні і сукупні об'єкти. Приватний об'єкт виникає в тих випадках, коли предмет кредитування відокремлюються від інших об'єктів. Так, комерційний банк може видати позичальникові цільовий кредит тільки на придбання певної партії сировини. Позичальник же може одночасно використовувати позику та під іншою відокремлений об'єкт кредитування. При кредитуванні під сукупний об'єкт кредит видається під безліч об'єктів, що не відокремлених один від одного, а об'єднаних в один загальний об'єкт.
Метод кредитування - це сукупність банківських прийомів і операцій, за допомогою яких здійснюється видача і погашення кредиту. Таких методів три: метод кредитування по залишку, по обороту та оборотно - сальдовий метод.
Єрмаков С.Л. в своїх працях розкриває зміст кожного з методів, на мій погляд, дуже ємко. При кредитуванні по залишку позичка видається під залишки вже накопичених товарно-матеріальних цінностей і виробничих витрат. При кредитуванні по залишку позичка погашається по мірі зміни залишку прокредитованих витрат. При кредитуванні по залишку позичка погашається по мірі зміни залишку прокредитованих банкам ТМЦ і витрат. При кредитуванні по обороту позика видається в момент придбання (накопичення) ТМЦ і погашається по мірі їх витрачання (реалізації), тобто в процесі обороту. Оборотно - сальдовий метод застосовується у випадках, коли кредит на початковій стадії обороту надається по мірі виникнення потреби в ньому, а погашається в строго визначені терміни по термінових зобов'язаннях [23].
Таким чином, в процесі кредитної політики комерційний банк виступає як кредитор. До елементам кредитної політики банку відносяться мета, технологія вдосконалення кредитних операцій, контроль, - які тісно пов'язані один з одним.
Кредитна політика банку визначається факторами зовнішніми (політичні та економічні умови, рівень розвитку банківського законодавства, стан міжбанківської конкуренції; ступінь розвиненості банківської інфраструктури) і внутрішніми (Ресурсна база банку та її структура; ліквідність кредитної установи, спеціалізація банку; наявність спеціально навченого персоналу).
У практиці кредитування застосовують методи кредитування: метод кредитування по залишку, по обороту і оборотно - сальдовий метод.
1.3. Умови кредитування та види забезпечення зворотності банківських кредитів. br/>
Під умовами кредитування, на думку Абрамової М.А., Александрової Л.С., розуміються певні вимоги, які пред'являються до учасників кредитної угоди, об'єктам і забезпечення кредиту. [24] Як стверджують автори, це означає, що банк повинен здійснювати виборче кредитування: видавати позику не всякому, у кого є потреба в додатковому капіталі, а тим суб'єктам, які здатні її повернути і сплатити позиковий відсоток, оцінювати надійність і прибутковість угоди. До умов кредитування відносяться також дотримання його принципів. p> До основних принципів кредитування багато економістів, в тому числі і В.Н.Колесніков, Л.П.Кролівецкая, відносять: повернення, терміновість, платність, забезпеченість, цільовий і диференційований характер кредиту [25].
Поворотність кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні кредитної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок кредитора, що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку, як необхідної умови його роботи.
Принцип терміновості кредиту відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. Порушення вказаної умови є підставою для кредитора до застосування економічних санкцій. p> Платність кредиту. Позичковий відсоток. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямо повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відображає у фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором. Ставка (або норма) позикового відсотка, визначається як відношення суми річного доходу, отриманого на позиковий капітал, до суми наданого кредиту виступає як ціна кредитних ресурсів. Платність кредиту стимулює позичальника до більш ефективного його використання. Ціна кредиту відображає загальний стан попиту і пропозиції на ринку позикових каптало...
