же користуватися населення, нагромаджуюче свої заощадження на рахунках і отримує можливість у разі необхідності скористатися кредитом банку. З депозитного в позичковий рахунок він перетворюється в тому випадку, якщо сальдо на ньому стає дебетовим.
Позикові рахунки можуть відкриватися виключно для цілей витрати валюти кредиту. Це свого роду рахунки з кредитним обігом, зі знижувальним дебетовим сальдо, в разовому порядку отриманим кредитом на цілі його подальшого використання і з поступовим погашенням позички.
У цьому ж класі виділяються накопичувально - Витратні позичкові рахунки, що поєднують як рух коштів по кредиту, так і по дебіт рахунку.
2) За взаємозв'язку з оборотом позичкові рахунки можуть бути трьох типів:
- оборотно-платіжними;
- сальдової-компенсаційними;
- оборотно-сальдовими.
Три даних типу позичкових рахунків по суті відповідають трьом методам кредитування: по обороту, по залишку, оборотно-сальдовому методу.
При відкритті оборотно-платіжного позичкового рахунку клієнт отримує можливість оплачувати платіжні документи з найрізноманітніших потребам: рахунки за товари і послуги, чеки на заробітну плату, платіжні доручення на погашення кредиторської заборгованості, перерахування податків та інших платежів. Для всіх цих платежів достатньо мати один оборотно-платіжний, або оборотно-сальдовий рахунок, на який будуть надходити певні платежі в погашення утворюється позикової заборгованості.
Для виробництва всіх платежів клієнт може скористатися і сальдової-компенсаційним рахунком, але тоді йому необхідно відкривати їх стільки, скільки виникає у нього таких потреб. У клієнта може бути стільки сальдової-компенсаційних рахунків, скільки він має приватних об'єктів кредитування. Даний позичковий рахунок в порівнянні з двома попередніми рахунками менш гнучкий, вимагає великого технічного оформлення, разом з тим на ньому більш чітко простежується цільове призначення кредиту.
Особливий різновид оборотно-платіжних позичкових рахунків становить контокоррент, на якому відображаються всі платежі підприємств; на ньому проходять витрати як по основної виробничої діяльності, так і з розширення та модернізації основних фондів. Дана форма позичкового рахунку є найбільш ємною, вона відкривається вищої категорії позичальників, що мають першокласну кредитоспроможність.
В В В В В В В В В В В В В В В В
2.4. Порядок видачі та погашення кредитів.
Позитивна оцінка суб'єкта і об'єкта, якості забезпечення кредиту, укладення кредитного договору, визначило економічні та юридичні параметри, дають основу для видачі кредиту. Кредит видається за допомогою відповідного письмового розпорядження працівника банку. Виходячи, з прийнятого в банк рівня компетенції їм може бути президент, його заступник, начальник кредитного управління, начальник кредитного відділу і навіть один з кредитних інспекторів банку. Розпорядження про видачу кредиту надходить у відділ, який веде розрахункові та кредитні операції за рахунками клієнтів, у ньому вказується П.І.Б. клієнта, сума, рахунок, за яким слід видати кредит.
Розпорядження встановлює спрямування кредиту. Воно залежить від конкретної ситуації та стану клієнта. Видача кредиту за напрямом може бути трьох видів:
1) позика зараховується на розрахунковий рахунок клієнта;
2) позика, минаючи розрахунковий рахунок, надається на оплату різних платіжних документів за товарними і нетоварними операціями;
3) позика надходить в погашення інших, раніше виданих кредитів.
Під всіх цих випадках дебетується позичковий рахунок і кредитується або розрахунковий рахунок даного клієнта (перший випадок), або рахунки інших підприємств, організацій, бюджетних та інших установ (другий випадок), або інший позичковий рахунок, заборгованість по якому підлягає погашенню у встановлені терміни (третій випадок).
За обсягом видача кредиту також може різнитися. Тут можливі три варіанти:
1) позика в повній сумі надходить на розрахунковий рахунок, звідки відбувається її поступове витрачання;
2) своє право на отримання всього обсягу кредиту клієнт реалізує поступово, по мірі виникнення потреби в додаткових грошових ресурсах;
клієнт може відмовитися від отримання обсягу кредиту, раніше зафіксованого в кредитній угоді.
Економічно перший варіант напрямки кредиту може виявитися для клієнта менш кращим у порівнянні з другим, оскільки отримання повної суми валюти кредиту і лише подальше її поступове витрачання здорожує кредитну підтримку банку. За кожен день отриманого кредиту потрібно платити позичковий відсоток; відлік плати за кредит відбувається не з моменту дозволу кредиту, а з першого дня відображення отриманої позики на позиковому рахунку. Тривале осідання грошових коштів, отриманих за допомогою кредиту на розрахунковому рахунку, призводить...
