ься спеціальні аналітичні підрозділи, функцією яких є всебічна оцінка кредитованого заходу. Висновок про можливість кредитування даного клієнта. У цьому випадку вся підготовлена ​​робота покладається на економіста банку, - він веде попередні переговори, розглядає представлену в банк документацію, готує письмовий висновок про можливість і умови кредитування даного проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачу кредиту, збирає необхідні дозвільні підписи на кредитних документах, - загалом, виконує всю аналітичну, технічну та організаційну роботу з відповідному кредитному проекту. У невеликих банках вся ця робота, як правило, концентрується в одному кредитному відділі.
Міжнародний досвід найчастіше інший. Якщо це маленький банк, то аналітична робота в ньому по видачі кредиту розділена між працівниками: один аналізує, готує рішення, інший працівник цього або спеціального іншого підрозділу виконує технічну роботу з технічного оформлення позички.
Великі кредити, як правило, розглядаються на кредитному комітеті. До його засіданню опрацьовують всі економічні та юридичні питання, приймається остаточне рішення з даного питання, визначаються конкретні умови кредитування. p> Так виглядає процедура даного підготовчого етапу. Слідом за ним наступає етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформляють кредитний договір, виписують розпорядження по банку про видачу кредиту, заводять спеціальне досьє на клієнта-позичальника (кредитна справа).
На третьому етапі - етапі використання кредиту здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування (кредитної лінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою і своєчасністю повернення позичок. На даному етапі не припиняється робота з оперативного та традиційному аналізу кредитоспроможності та фінансових результатів роботи клієнта, при необхідності проводяться зустрічі, переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування.
В В В В В В В В В В В В В
2.3. Методи кредитування і форми позичкових рахунків. Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів. Таких методів три:
1) метод кредитування по обороту, 2) метод кредитування по залишку;
3) оборотно-сальдовий метод.
При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, обігом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника до моменту вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в позичку і погашається в міру зниження цієї потреби. Даний метод забезпечує безперервне, в міру зниження або збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безперервно возобновляющимся процесом.
При кредитуванні по залишку кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, що викликали потребу в позиці. Найчастіше кредитування по залишку, як правило, вже, охоплює менше коло об'єктів кредитування, опосередковує один з об'єктів, у той час як кредитування по обороту пов'язано з рухом не окремої, приватного, а сукупного об'єкта кредитування
На практиці кредитування за оборотом і по залишку можуть поєднуватися, утворюється оборотно-сальдовий метод, коли на першій стадії видається в міру виникнення в ньому потреби, а на другій стадії погашається в строго визначені терміни, які можуть не збігатися з обсягом вивільнених ресурсів. На першій стадії кредит видається на початковій стадії обороту товарно-матеріальних цінностей і витрат; на другій стадії погашається на базі залишків термінових зобов'язань клієнта перед банком.
Організаційне рух кредиту (його видача і погашення) відбивається на позичкових рахунках клієнта, які відкриває йому банк. Позичковий рахунок-це такий рахунок, на якому відображається борг (заборгованість) клієнта банку за отриманими кредитами, видача і погашення позичок. Для всіх позичкових рахунків характерна їх загальна конструкція: видача кредиту проходить по їх дебетом, погашення - за кредитом, заборгованість клієнта банку завжди по лівій стороні, дебетової стороні позичкового рахунку.
Позичковий рахунок
Дебет
Кредит
Видача кредиту
Погашення кредиту
Сальдо позичкового рахунку
(заборгованість за кредитом)
При загальному єдності схеми відображення заборгованості, видачі та погашення кредиту позичкові рахунки можуть різнитися між собою:
1) За метою відкриття позичкові рахунки можуть бути депозитно-позичковими, коли клієнт отримує право при вичерпанні власних коштів, покладених в банку на депозит, отримання кредиту в певних розмірах. Найбільш часто такими позичковими рахунками мо...
