бів оцінки, існує специфіка в аналізі кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб, великих, середніх і дрібних клієнтів. Ця специфіка полягає в комбінації застосовуваних способів оцінки, а також в їх утриманні. p align="justify"> Для визначення кредитоспроможності, на снованіі якої банк вирішує надавати кредит чи ні, підприємство-позичальник повинен забезпечити банк необхідної йому інформацією.
Зарубіжна практика аналізу кредитоспроможності позичальника
кредитоспроможність позичальник банк боргова
Методика аналізу кредитоспроможності позичальників банку в с США.
Ряд американських економістів описує систему оцінки кредитоспроможності, побудовану на сальдових показниках звітності.
Американські комерційні банки використовують чотири групи основних показників:
. ліквідності фірми;
. оборотності капіталу;
. залучення коштів;
. показники прибутковості.
До першої групи належать коефіцієнт ліквідності (Кл) і покриття (Кпокр).
Коефіцієнт ліквідності Кл - співвідношення найбільш ліквідних коштів і довгострокових боргових зобов'язань. Ліквідні кошти складаються з грошових коштів та дебіторської заборгованості короткострокового характеру. p align="justify"> Боргові зобов'язання складаються з заборгованості по позичках короткострокового характеру, за векселями, неоплаченим вимогам та іншим короткострокових зобов'язаннях. Кл прогнозує здатність Позичальника оперативно в строк погасити борг банку в найближчій перспективі на основі оцінки структури оборотного капіталу. Чим вище Кл, тим вище кредитоспроможність. p align="justify"> Коефіцієнт покриття Кпокр - співвідношення оборотного капіталу і короткострокових боргових зобов'язань. Кпокр показує межа кредитування, достатність усіх видів засобів у клієнта, щоб погасити борг. Якщо Кпокр менше 1, то межі кредитування порушені, позичальникові більше не можна надавати кредит: він є некредитоспроможним. p align="justify"> Показники оборотності капіталу, відносяться до другої групи, відбивають якість оборотних активів і можуть використовуватися для оцінки зростання Кпокр. Наприклад, при збільшенні значення цього коефіцієнта за рахунок зростання запасів і одночасному уповільненні їх оборотності не можна робити висновок про підвищення кредитоспроможності позичальника. p align="justify"> Коефіцієнти залучення (Кпрівл) утворюють третю групу оціночних показників. Вони розраховуються як відношення всіх боргових зобов'язань до загальної суми активів або до основного капіталу; показують залежність фірми від позикових коштів. Чим вище коефіцієнт залучення, тим гірше кредитоспроможність позичаль...
