ідомий як коефіцієнт Кука. Він являє собою відношення суми основного і додаткового капіталу до величини активів, зважених з урахуванням ризику. У новій Угоді підхід залишився тим самим: регуляторний капітал (чисельник дробу) і рекомендоване мінімальне значення коефіцієнта (8%) залишилися колишніми. Нововведення стосуються методики розрахунку знаменника дробу, а саме того, яким чином визначаються ваги (рівні ризиків) у портфелі активів банку. p align="justify"> Базель II розглядає не два, як раніше, а три види ризику, під які здійснюється резервування капіталу: до ринкового і кредитного прибавлен операційний ризик. Операційний ризик визначається як ризик збитків внаслідок неадекватних або дають збої внутрішніх процесів, несанкціонованих дій персоналу, зовнішніх подій. p align="justify"> Багато що змінилося в підходах до вимірювання та обліку кредитних ризиків. По-перше, стандарт надає безліч альтернатив, доступних банкам для оцінки цих ризиків: стандартизований підхід, базовий і вдосконалений методи внутрішніх рейтингів. p align="justify"> Стандартизований підхід передбачає використання стандартних класифікацій активів за видами, визначення ризику відповідно з кредитними рейтингами, присвоєними зовнішніми стосовно банку спеціалізованими організаціями. Регулюючі органи повинні визначити, оцінки яких рейтингових агентств, або в термінах Угоди - зовнішніх організацій, що визначають кредитні рейтинги (external credit assessment institutions), визнаватимуться. При цьому до рейтингових агентств пред'являються такі вимоги:
об'єктивність;
незалежність;
міжнародний статус/прозорість;
розкриття інформації;
достатність ресурсів;
благонадійність (похідна інших критеріїв).
Більш складні методи оцінки кредитних ризиків грунтуються на власних оцінках банку - внутрішніх рейтингах (internal ratings-based approach, IRB approach). Щоб мати можливість використовувати такі методики для розрахунку достатності капіталу, банки повинні отримати згоду регулюючого органу. Підхід IRB заснований на оцінках непередбачених збитків (unexpected losses, UL) та очікуваних збитків (expected losses, EL). Функції вагових коефіцієнтів ризику визначають резервування капіталу під непередбачені збитки. Очікувані збитки розглядаються окремо. Активи (позиції по ризику) класифікуються в п'ять класів, які володіють різними характеристиками. p align="justify"> По відношенню до кожного класу активів визначаються чотири види параметрів, кількісно характеризують ризики.
Застосування внутрішніх рейтингів вимагає можливості створювати і підтримувати в актуальному стані джерела інформації по фінансовому стану позичальників і їх кредитної історії за минулі роки. Таких баз даних в Росії поки немає, але якщо не почати їх формування в даний час, в подальшому можуть виникнути істотні...
