Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Новые рефераты » Грошові потоки організації

Реферат Грошові потоки організації





ння мінімально необхідної потреби в грошових активах для здійснення поточної господарської діяльності спрямоване на встановлення нижньої межі залишку необхідних грошових активів і здійснюється на основі прогнозу грошового потоку за такою формулою [11, c. 59]:


=(1),


де ДАmin - мінімально необхідна потреба в грошових активах для здійснення поточної господарської діяльності в майбутньому періоді;

прдаю - передбачуваний обсяг платіжного обороту за поточними господарськими операціями в майбутньому періоді;

ОДА - оборотність грошових активів (у разах) в аналогічному за терміном звітному періоді (з урахуванням планованих заходів щодо прискорення обороту грошових активів).

Розрахунок мінімально необхідної потреби в грошових активах може бути здійснений і іншим методом [11, c. 78]:


=+ (2),


де ДАК - залишок грошових активів на кінець звітного періоду;

ФРДА - фактичний обсяг платіжного обороту за поточними господарськими операціями у звітному періоді.

Аналіз грошового потоку і керування їм дозволяють визначити його оптимальний рівень, здатність підприємства розрахуватися за своїми поточними зобов'язаннями та здійснювати інвестиційну діяльність.

Узагальненою характеристикою структури джерел формування є якість чистого грошового потоку. Високе його якість характеризується зростанням частки чистого прибутку, отриманого за рахунок зростання випуску продукції і зниження її собівартості, а низька - за рахунок збільшення частки чистого прибутку, пов'язаного із зростанням цін на продукцію, здійсненням позареалізаційних операцій, у загальному обсязі чистого прибутку.

При цьому важливо визначити достатність генерується в процесі господарської діяльності чистого грошового потоку для фінансування виникаючих потреб. Для цього використовується коефіцієнт достатності чистого грошового потоку (КД ЧПД), який розраховується за такою формулою


КДЧПД=(3)

де ОД - сума виплат основного боргу по довго-і короткострокових кредитах і позиках організації;

У - індекс - дивіденди засновників;

? З ТМ - сума приросту запасів товарно-матеріальних цінностей у складі оборотних активів організації;

Д у - сума дивідендів (відсотків), виплачених власникам підприємства (акціонерам, пайовикам) на вкладений капітал.

Для оц?? Нки синхронності формування позитивного і негативного грошових потоків по окремих інтервалах звітного періоду розглядається динаміка залишків грошових активів організації, що відображає рівень цієї синхронності і забезпечує абсолютну платоспроможність, розраховується коефіцієнт ліквідності грошового потоку (КЛ ДП) організації по окремих інтервалах розглянутого періоду за формулою


КЛДП=(4)


де ПДП - сума надходжень грошових коштів;

ТАК К, ТАК Н - сума залишку грошових коштів організації відповідно на кінець і початок розглянутого періоду;

ОДП - сума витрачання грошових коштів.

Узагальнюючими показниками ефективності грошових потоків організації є коефіцієнт ефективності грошового потоку (КЕдп) і коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку (КРчпд), які розраховуються за такими форму...


Назад | сторінка 5 з 13 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Аудит обліку руху та збереження грошових коштів та грошових документів
  • Реферат на тему: Розробка програми аудиту обліку готівкових грошових коштів в касі і грошови ...
  • Реферат на тему: Облік грошових коштів, грошових документів і фінансових вкладень
  • Реферат на тему: Аудит грошових коштів та грошових документів
  • Реферат на тему: Аналіз руху грошових коштів організації (на прикладі організації ВАТ &Сберб ...