ня відсотків може відбуватися щомісяця або щокварталу. При нарахуванні суми відсотків можуть застосовуватися прості або складні відсотки. При нарахуванні методом простих відсотків термін кредитування збігається з терміном нарахування відсотків і ставка відсотків застосовується до незмінної початкової суми кредиту. Складні відсотки застосовуються в тому випадку, коли протягом терміну кредитування відсотки нараховуються за періодами всередині терміну кредитування і ставки застосовуються до суми з нарахованими в попередньому періоді відсотками.
Величина і вид процентів встановлюються договором між банком і фірмою-позичальником. На розмір відсотків впливає ряд факторів як мікро, так і макроекономічного характеру:
- ступінь ризику повернення кредиту;
- термін погашення кредиту;
- величина витрат по оформленню кредиту і контролю за його використанням;
- темп інфляційного процесу;
- циклічність розвитку ринкової економіки та ін.
Принцип матеріальної забезпеченості кредиту виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні фірмою-позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне застосування в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії. Таким чином, даний принцип означає, що за умовами кредитування позичальник зобов'язаний гарантувати кредитору повернення кредиту, а при відмові у виконанні цієї вимоги кредитор повинен мати підставу для вилучення з обігу позичальника незаконно утримуваних коштів. Кредит може не мати матеріального забезпечення, якщо кредитор абсолютно впевнений у платоспроможності та обов'язковості позичальника.
Застава повинна бути оформлений у вигляді окремого договору. Перевага застави для банку складається у великій імовірності повернути кредит, оскільки в разі його неповернення банк одержує можливість задоволення своєї претензії з вартості заставленого майна. Крім того, право задоволення претензії кредитором по кредитній угоді з заставою є переважним перед рядом інших кредиторів.
У заставу, як правило, передається майно або майнові права, права користування чи володіння майном. Забезпеченням кредиту можуть бути товарно-матеріальні цінності, цінні папери, валюта, розрахункові документи тощо, за винятком майна, вилученого з обороту, вимог, нерозривно пов'язаних з особою позичальника, зокрема вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю.
Заставою може стати майно, яке вже знаходиться в заставі у забезпечення попередніх вимог, така застава називається подальшим заставою. При використанні наступного застави фірма-позичальник зобов'язана повідомити кожному наступному кредитору-заставодержателю відомості про існуючих на даний момент часу застави цього майна.
За умовами застави закладене майно може залишитися у позичальника або передаватися у володіння кредитору. Заставодержатель зазвичай приймає цінні папери та іноземну валюту, а інші предмети залишає у заставодавця. Предмет застави може бути залишено у позичальника під замком або печаткою кредитора, а також з накладенням знаків, які свідчать про заставу. Така застава називається твердим. При заставі майнового права, підтвердженого цінним папером, остання може бути передана на зберігання нотаріусу.
У зарубіжній кредитній практиці прийнято, що відношення суми кредиту до суми застави повинна становити:
- під товарно-матеріальні цінності - не більше 85% їх вартості;
- під зобов'язання дебіторів залежно від їх надійності - від 50 до 90%;
під акції - до 80%;
під державні цінні папери - до 95% їх ринкової вартості.
Фінансова служба підприємницької фірми повинна стежити за виконанням умов кредитного договору та договору про заставу, так як порушення умов можуть призвести до припинення кредитного договору, а це в свою чергу - до вилучення позикового капіталу і зниження загального обсягу джерел фінансового забезпечення підприємницької діяльності.
Повернення банківського кредиту може бути забезпечений також порукою або банківською гарантією. За договором поруки поручитель зобов'язується перед кредитором третьої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або частково. Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу та інших збитків кредитора, викликаних невиконанням або неналежним виконанням зобов'язань боржником. Договір може передбачати для поручителя як субсидіарну (одноосібну), так і солідарну з боржником відповідальність.
Порук...
