овить 100 тис. Руб., Дисконт - 65%, звідси заставна вартість - 65 тис. Руб. Позичальник може надати матеріал, що дозволяє вище оцінити вартість застави для визначення ринкової ціни і його якість для зниження дисконту. Як правило, по товару в обороті дисконт становить 50-70%, з нерухомості - 70-80%.
Зазвичай залоги оцінюють самі банки або дружні їм оцінні компанії.
Серйозне підставу для виділення кредиту - його розмір.
У банківській практиці регламентуються великі кредити.
До них в Росії відносять кредити, розмір яких одному позичальнику (чи групі позичальників) перевищує 5% капіталу банку./37/
Існує три методи кредитування: по обороту, по залишку, оборотно -сальдовий.
При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, оборотом об'єкта кредитування. У цьому зв'язку кредит видають на оплату зобов'язань (платіжних документів). У цьому випадку говорять, що кредит носить платіжний характер. Розмір кредиту при цьому методі зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в кредиті і погашається в міру зниження цієї потреби.
При кредитуванні по залишку кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, що викликали потребу в кредиті. Приміром, підприємство може закупити необхідні йому цінності за рахунок своїх фінансових джерел і потім звернутися в банк за кредитом під їх забезпечення, компенсуючи вироблені витрати. Кредит в цьому випадку носить компенсаційний характер, його видають під вже накопичений залишок товарно-матеріальних цінностей в порядку компенсації зроблених витрат на їх придбання, а не авансування витрат на покупку і оплату необхідних матеріалів.
При поєднанні кредитування за оборотом і за залишком утворюється оборотно-сальдовий метод: кредит на першій стадії видають по мірі виникнення в ньому потреби, а на другий - погашають в строго визначені терміни, які можуть не відповідати обсягу вивільняються ресурсів.
Організаційно рух (видача і погашення) кредиту відображають на позичкових рахунках клієнта, які відкриває йому банк. Позичковий рахунок - це рахунок, на якому відображають борг (заборгованість) клієнта банку за отриманими кредитами, видача і погашення кредитів.
Для позичкових рахунків характерна загальна конструкція: видача кредиту проходить за дебетом, погашення - за кредитом, заборгованість клієнта банку завжди показана по лівій, дебетової, стороні позичкового рахунку.
За мети відкриття позичкові рахунки можуть бути депозитно-позичковими (клієнт отримує право при вичерпанні власних коштів, покладених в банку на депозит, на отримання кредиту у визначених розмірах) та рахунками для цілей витрати валюти кредиту - свого роду рахунками з кредитовим оборотом зі снижающимся дебетовим сальдо.
За мети виділяють накопичувально - витратні позичкові рахунки. Приміром, депозит клієнта систематично поповнюється за рахунок нових накопичень, але їх витрачання завжди перевищує надходження, у зв'язку з чим сальдо на рахунку продовжує бути дебетовим.
Контокоррент - це рахунок, на якому відображають всі платежі підприємств. По ньому проходять витрати по основній виробничій діяльності, з розширення та модернізації основних фондів.
Клієнт банку сам вибирає, яка з форм кредитування, який позичковий рахунок, який режим видачі та погашення кредитів йому більше підходять./37/
Відповідно до вимог Банку Росії надання кредиту здійснюють:
в разовому порядку;
багато разово в міру потреби, в межах відкривається позичальнику лінії і терміну кредитування, встановленого у кредитній угоді;
допомогою оплати розриву в платіжному обороті організації у вигляді дебетового сальдо на його розрахунковому (поточному, кореспондентському) рахунку;
на базі об'єднання кредитного потенціалу ряду банків (консорциального кредиту);
іншими способами.
У сучасній системі кредитування розрізняють кредити, що надаються: юридичним особам, фізичним особам.
До категорії кредитів, що видаються юридичним особам, відносяться кредити: по контокоренту; за овердрафтом; по укрупненому об'єкту в межах кредитної лінії; міжбанківські; синдиковані; цільові.
До кредитами, що надаються фізичним особам, можна віднести споживчі кредити і іпотечний кредит.
1.1.1 Види кредитування юридичних осіб
Кредитування по контокоренту.
Контокорентний кредит надає банком позичальникові за єдиним активно-пасивному рахунку і є поєднанням позичкового і розрахункового рахунків....
