justify"> - кількість і якість клієнтів;
- динаміка, структура і якість ресурсної бази;
- професіоналізм менеджменту тощо
Загальним критерієм визначення достатності капіталу є підтримання його величини на такому рівні, при якому забезпечується, з одного боку, максимальна прибуток, з іншого - мінімальний ризик втрати ліквідності і платоспроможності.
Звідси випливає основний принцип достатності капіталу, що переважає в сучасній теорії банківської справи: величина капіталу повинна відповідати розміру активів з урахуванням ступеня ризику. Зайва капіталізація призводить до зниження ефективності банківської роботи.
Для оцінки достатності капіталу банку використовують норматив достатності власних коштів банку (H1), який регулює ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності капіталу банку визначається як співвідношення розміру капіталу банку до активів, зважених за рівнем ризику. Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлено в залежності від розміру власних коштів (капіталу) банку: для банків з розміром статутного капіталу не менше суми, еквівалентної 5 млн. Євро, - 10%, для банків з розміром капіталу менше суми, еквівалентної 5 млн. євро, - 11%.
Крім достатності капіталу при аналізі власних коштів розраховують частку капіталу у валюті балансу. У світовій практиці оптимальним розміром вважається 0,08-0,15. Цей показник визначає фінансову стійкість банку. Якщо його значення менше, ніж 0,08, то банк має нестійке фінансове становище, існує ризик банкрутства. Величина показника, що перевищує 0,15 характеризує кредитну організацію як нетехнологічними і неконкурентоспроможну. У цілому, чим вище ця величина, тим стійкіше працює банк.
1.3 Зміст і особливості аналізу зобов'язань комерційного банку
Специфіка ресурсної бази комерційного банку полягає в тому, що її основну частину складають зобов'язання.
Зобов'язання комерційного банку - це сукупність коштів інших кредитних установ, коштів клієнтів, випущених банком боргових зобов'язань та інших його зобов'язань.
Аналіз зобов'язань банку включає:
- оцінка загальної величини зобов'язань та її динаміки;
- аналіз структури і динаміки статей зобов'язань (депозитні та недепозитних ресурси чи інший варіант розбивки, або більш детальний);
- оцінка стабільності ресурсної бази;
- оцінка вартості ресурсної бази;
- оцінка ефективності (ступеня) використання ресурсів.
Аналіз зобов'язань банку починають з вивчення їх загальної величини, динаміки і структури. При цьому можуть використовуватися різні класифікаційні групи.
. За економічною ознакою зобов'язання банку діляться на депозитні (залучені) і недепозитних (позикові) ресурси. Різниця між ними зводиться до того, що ініціатива залучення недепозитних коштів належить комерційному банку, а у випадку з депозитами активною стороною є вкладник.
Депозитні ресурси - це кошти, добровільно внесені в банк юридичними або фізичними особами з метою отримання відповідного доходу у вигляді плати за депозит.
Депозитні ресурси складаються з депозитів клієнтів, залучених спецфондів, тимчасово вільних коштів по розрахункових операціях, кредиторської заборгованості клієнтів, а також випущених банком депозитних і ощадних сертифікатів. Депозитні ресурси займають переважну частку в порівнянні з недепозитними.
Недепозитних джерела коштів (управлінські пасиви) - це кошти, залучені комерційним банком від інших кредитних організацій, від Центрального банку РФ і шляхом випуску облігацій та векселів. Основна мета залучення недепозитних ресурсів для комерційного банку - це поліпшення його ліквідної позиції. По суті справи, недепозитних ресурси - це тільки отримані кредити від інших кредитних організацій, тому величина кредитів, отриманих від ЦБ РФ, для багатьох кредитних організацій дорівнює нулю. Міжбанківські кредити є найбільш дорогим ресурсом для комерційного банку.
2. За терміновості зобов'язання поділяються на поточні та строкові.
До поточних зобов'язань відносяться: зобов'язання перед банками, зобов'язання перед клієнтурою та ощадні депозити, зобов'язання клієнтури за виданими за неї акцепту, невиплачені дивіденди, несплачені податки і т.п.
До терміновим зобов'язанням відносять пасиви, що не носять поточного характеру: пенсійні та страхові фонди; резерви на покриття сумн...
