і т. Д. Такі тимчасово вільні грошові кошти є резон оформляти як строкові депозити.
У ресурсній базі будь-якого комерційного банку виділяються грошові кошти (капітал), які залучаються з грошового ринку. У таких випадках вже сам комерційний банк виступає в ролі скромного позичальника досить дорогих грошових ресурсів.
Насамперед, слід виділити міжбанківські кредити (кредити міжбанківського ринку - МБК). Їх джерелом виступають тимчасово вільні кошти інших комерційних банків.
Ще один «невичерпне джерело» позикових коштів - це ЦБ країни, який у таких випадках виступає в ролі «кредитора в останній інстанції». ЦБ зацікавлений у підтримці на належному рівні кредитного потенціалу національної банківської системи та її ліквідності, тому виконує операції з кредитування комерційних банків. [10, с.432]
Активні операції комерційного банку - це операції з розміщення грошового капіталу з метою отримання доходу і підтримки платоспроможності банку.
Певну частину капіталу банк змушений використовувати для придбання майна (будівлі, транспорт) і спеціального устаткування, ділянок землі, а також для будівництва інфраструктури (гаражі, сховища, лінії зв'язку). Це - так звані «активи, що не приносять доходу», які використовуються для облаштування банківської справи. З комерційних позицій вони не прикрашають балансу банку, так як не приносять прибутку. Тому будь-який банк прагне їх мінімізувати. Залишилося частина грошового капіталу (т. Е. За мінусом активів, не приносять доходу) у свою чергу ділиться на дві основні частини. (Додаток Б).
Одна частина (високо ліквідна) постійно використовується в системі платежів, у вигляді грошових залишків знаходиться в касах банку (готівка) і на кореспондентських рахунках (ЦБ, великий банк країни і т. п.).
Інша частина активів (дохідні активи) безпосередньо використовується для здійснення активних операцій: кредитування клієнтів, валютні операції, придбання цінних паперів держави - за власний рахунок або за рахунок коштів клієнтів. [10, с.433]
Комерційні банки виконують і посередницькі операції. Їх називають також забалансовими, оскільки вони не є ні активними, ні пасивними і не відображаються в балансових банківських рахунках. До позабалансовими відносять дві групи операцій.
Першу групу складають фінансові та біржові послуги: управління пакетами акцій, консультації, допомога у злитті. Переважаючими є трастові операції - операції з довірчого управління майном і фондовими цінностями. Суть їх полягає в тому, що фірма укладає з банком трастове угоду, відповідно до якого банк зобов'язується управляти довіреними йому коштами розумно і з прибутком для власників. За цю послугу банк отримує свою частку прибутку.
Крім трастових до забалансових операцій відносять: консалтинг - сферу послуг з боку банку, яка полягає в наданні консультацій іншим комерційним підприємствам; обмін валюти - продаж і купівлю валюти або для власного використання, або за дорученням клієнтів; охорону цінностей клієнтів до спеціальних сейфах для зберігання.
До другої групи позабалансових операцій відносять гарантійні послуги банку. Вони включають, по-перше, операції, в яких банк виступає гарантом свого клієнта; по-друге, операції, пов'язані з брокерським справою, тобто з покупкою-продажем цінних паперів за дорученням клієнта. Найбільш поширеними операціями цього виду є ф'ючерсні операції - операції з купівлі-продажу умов майбутніх контрактів з фіксацією їх термінів, а також опціони - отримання права на вчинення майбутньої угоди. [23, с.308]
У сучасній банківській практиці в якості основних видів доходів виділяються:
) процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках (включаючи центральний банк);
) процентні доходи за кредитами клієнтам;
) доходи з цінних паперів;
) комісійні доходи за операціями;
) інші банківські доходи, включаючи зменшення резервів по сумнівних боргах і під знецінення цінних паперів.
Практика показує, що в стабільних макроекономічних умовах в якості основних факторів зростання доходів банку виступають:
а) нарощування ресурсної бази банку і активів банку;
б) збільшення частки «працюючих активів»;
в) оптимізація структури активів з позицій максимізації доходів (при збереженні достатньої ліквідності);
г) підвищення якості та прибутковості кредитного портфеля, скорочення питомої ваги проблемних і сумнівних кредитів.
Кредитування є однією з основних банківських операцій, пов'язаних з обслуговуванням клієнтів. ...
