иступає у формі тимчасово зведеного грошового капіталу. По-третє, у вигляді вільного грошового капіталу виступає частина прибутку, призначеної для капіталізації. Вона щорічно відкладається в грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і за плату іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення.
Отже, в умовах високорозвиненого товарного виробництва закономірності руху кредиту визначаються, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника. Завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює грунт для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства на основі кредиту акумулюються не тільки грошовий капітал, що вивільнився в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, а й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави. Використання зазначених коштів па засадах кредиту також не обмежується обслуговуванням кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак закономірності кругообігу цих капіталів зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
В якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і позичальник. Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва в якості кредиторів виступали лихварі, з розвитком товарного виробництва - банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредитором виступають товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в силу додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти і за передачу їх у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування позикою. У період панування лихварського кредиту позичальниками були дрібні селяни, майстри-ремісники або знати, великі земельні власники. З утворенням банків відбувається концентрація позичальників, для яких виступає колективним кредитором raquo ;. В рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно виступати і як кредитор, як і позичальник. У тих випадках, коли підприємство отримує в банку позику, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з цим ризики. В умовах широко розвиненою банківської системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі відносин між кредитором і позичальником лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування. Для повного з'ясування сутності кредиту як економічної категорії слід усвідомити не тільки об'єктивні причини його виникнення, роль кредитора і позичальника в організації кредитних відносин, а й функції кредиту, які також носять об'єктивний характер.
При виявленні сутності кредиту, як і сутності інших економічних категорій, важливо дотримуватися наступних методологічних принципів. Їх можна звести до наступного.
Всі різновиди кредиту повинні відображати його сутність незалежно від тієї форми, в якій він виступає. Наприклад, позичка може обслуговувати різноманітні довготривалі і короткострокові потреби (витрати на придбання сировини, матеріалів, обладнання). Кредит може функціонувати у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, в грошовій і товарній формах. Однак незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує виражати характерні для нього риси.
Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до
сукупності кредитних угод. Якщо в одній з кредитних угод позичальник не повертає кредит, то це ще не означає, що одна з властивостей -поворотний с...
