для всіх класів активів в рамках одного підрозділу (або для всіх окремих підкласів у разі з роздрібними вимогами); по-друге, застосування IRB всіма підрозділами в рамках однієї банківської групи; по-третє, послідовний перехід від F-IRB до A-IRB для певних компонентів ризику.
У випадку якщо банк використовує підхід IRB для класу активів в рамках якогось одного підрозділу (або для окремого підкласу у випадку з роздрібними вимогами), йому необхідно застосовувати підхід IRB і до всіх інших кредитним вимогам в рамках даного класу (або підкласу) активів у даному підрозділі.
Для отримання дозволу на використання підходу IRB банки повинні виконати вимоги до розкриття інформації, викладені в третьому компоненті Базеля II. Ці вимоги є мінімальними, і їх невиконання позбавляє банки права на використання підходу IRB.
Також, відповідно до вимог Базельського комітету, перед тим як почати використовувати систему IRB, банку необхідно підготувати, а потім погодити з регулятором план впровадження, що містить такі відомості: як і коли він планує почати використання підходу IRB до всіх значним класами активів (або підкласам для роздрібних активів) і підрозділам.
У плані повинна бути обгрунтована можливість (з практичної точки зору) переходу кредитної організації на більш просунуті підходи, а не просто бажання мінімізувати вимоги до капіталу.
У свою чергу органи нагляду на етапі впровадження передової практики повинні контролювати, щоб не було необгрунтованого вивільнення капіталу для внутрішньогрупових операцій банку, націлених на скорочення консолідованих вимог до капіталу банківської групи шляхом переведення кредитних ризиків між підрозділами (наприклад , шляхом продажу активів або перехресних гарантій).
Відзначимо, що невеликі за величиною активи, що несуть незначні в плані розміру і передбачуваного профілю ризики, можуть за згодою органів нагляду звільнятися від перерахованих вище вимог. У цьому випадку вимоги до капіталу для такого роду активів будуть встановлюватися на підставі стандартизованого підходу, при цьому регулятор буде самостійно (в рамках наглядового процесу) визначати, чи не повинен банк збільшити капітал для таких позицій.
Як тільки банк запровадить підхід IRB для всіх або частини корпоративних, банківських, суверенних або роздрібних класів активів, він в обов'язковому порядку повинен буде одночасно прийняти цей же підхід для неконсолідованих вкладень в капітал третіх осіб при дотриманні критерію суттєвості . Це означає, що органи нагляду можуть вимагати від банку прийняти один з підходів IRB до вкладень в капітал третіх осіб, якщо їх частка в загальному обсязі банківського бізнесу є істотною.
Крім цього, банк, що взяв на озброєння метод розрахунку IRB, повинен мати в наявності надійні процеси стрес-тестування для оцінки достатності капіталу. Стрес-тестування передбачає виявлення можливих подій або майбутніх змін економічних умов, які можуть мати несприятливі наслідки для кредитних вимог банку, і оцінку його можливості протистояти таким змінам. Комерційні банки зобов'язані проводити стрес-тест кредитного ризику для оцінки впливу певних конкретних умов на свої регулятивні вимоги до капіталу в рамках підходу IRB. Банк сам вибирає тести зі схвалення органів нагляду.
Одним з найважливіших вимог до ...
