впровадження просунутого IRB-підходу є те, що згідно Базелю II добровільне повернення до стандартизованого або фундаментального підходу допускається тільки в надзвичайних обставинах, таких як продаж більшої частини банківського бізнесу, що відноситься до кредитування, і тільки за згодою органів нагляду. Таким чином, перехід банку на IRB повинен бути спланований ретельним чином і на довгострокову перспективу.
Узагальнено порядок впровадження підходу IRB можна представити у вигляді схеми, зображеної на малюнку 3.2.
В даний час перехід російської банківської системи на просунуті або навіть базові підходи Базеля II скрутний (або навіть неможливий) в силу ряду причин: відсутності необхідної статистики по позичальникам, відсутності методологічної бази, що дозволяє здійснювати розрахунок внутрішніх рейтингів і ймовірності дефолту, відсутність розуміння наслідків впровадження просунутих підходів, зокрема обсягів трудо-і матеріальних витрат. Все це призводить до бездіяльності комерційних банків, які в більшості своїй знаходяться в режимі очікування активних дій Банку Росії, в свою чергу не квапиться приймати активні рішення щодо переходу на нові стандарти. Безсумнівно, світова фінансова криза ще більше ускладнив поточну ситуацію і ще далі відсунув впровадження нових Базельських положень.
У сформованих умовах вкрай важливо розуміти, що світова фінансова криза дала шанс Росії усвідомити недосконалість наявної методологічної бази оцінки кредитоспроможності позичальників комерційних банків, виявив необхідність в розробці нових адаптивних методик оцінки кредитоспроможності та IRB-орієнтованих методик оцінки ймовірності дефолту . Саме зараз комерційні банки можуть здійснити низку заходів, необхідних для впровадження нових просунутих підходів у майбутньому.
Рисунок 3.2 - Порядок впровадження підходу IRB
Серед такого роду заходів - розробка моделей оцінки кредитного ризику через розрахунок внутрішнього кредитного рейтингу і відповідної йому ймовірності дефолту позичальника, виконана з урахуванням міжнародних вимог.
Як приклад моделі оцінки ймовірності дефолту, яка могла б бути використана комерційними банками в своїй роботі, уявімо таку розробку [33]:
(1)
де PDi - ймовірність дефолту i-го позичальника;
? ICRTi - зміна кредитного рейтингу i-го позичальника в період дії кредитного договору (у днях);
ICRDef - максимальний дефолтний рейтинг.
Доцільно зазначити, що побудови зазначеної моделі передувало проходження наступних двох етапів.
Перший етап - розрахунок швидкості зміни кредитного рейтингу позичальника:
(2)
де ICRt2i - кредитний рейтинг i-го позичальника на момент часу t2;
ICRt1i - кредитний рейтинг i-го позичальника на момент часу t1;
t2, t1 - звітні дати i-го позичальника (t2> t1).
Як зазначених звітних дат можна використовувати:
t1 - початок звітного року або дата видачі кредиту (для кредитів позичальників), у разі якщо кредит виданий в поточному році; момент або звітна дата, що передує даті прийняття рішення про видачу кредиту (для потенційних позичальників);
t2 - остання звітна дата перед оцінкою ймовірності дефолту.
Другий етап - розрахунок показника? ICRTi - зміна кредитного рейтингу i-го позичальника в пері...
