ір певного виду кредитування з урахуванням їх можливостей дозволяють оптимально поєднувати інтереси банку та його клієнтів.
Висновок
Ефективна діяльність комерційного банку в сфері кредитування залежить від безлічі факторів, у тому числі і від якості та повноти проведення аналізу кредитоспроможності позичальників.
Вивчення питань, пов'язаних з проведенням аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку дозволяє зробити висновки, що методики аналізу кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб будуються на загальноприйнятих критеріях: характер клієнта, здатність запозичати кошти, здатність заробляти кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності, забезпеченість кредиту, правоздатність позичальника. Всі ці критерії визначають способи оцінки кредитоспроможності клієнтів банку (оцінка ділового ризику, оцінка менеджменту, оцінка фінансової стійкої стійкості і фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, оцінка доходів клієнта, збір інформації про клієнта та ін.)
Одним з основних завдань, що вирішуються комерційним банком у ході процесу кредитування позичальників, є формування повної і достовірної інформаційної бази. Вона служить основним джерелом інформації при проведенні аналізу кредитоспроможності позичальника.
Аналіз кредитоспроможності юридичних осіб - позичальників банку проводиться у кілька етапів. До числа основних етапів відносяться: аналіз абсолютних показників балансу, аналіз звіту про фінансові результатах, аналіз структури дебіторської заборгованості, аналіз основних фінансових показників.
Послідовна реалізація даних етапів у рамках розглянутої методики дає можливість розрахувати підсумкову рейтингову оцінку і визначити клас платоспроможності позичальника, виявити потенціал і тенденції його розвитку. Це в свою чергу дозволяє вирішити завдання оцінки доцільності та можливості надання кредиту. Як шляхів
вдосконалення методики проведення аналізу кредитоспроможності позичальника може бути запропонований облік наступних факторів:
- сезонні коливання виручки від реалізації продукції та прибутку;
- уточнення грошових потоків на величину обороту готівкових грошових коштів у касі підприємства.
Аналіз кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб будується на основі розгляду таких показників, як:
- величина початкового капіталу;
- величина доходів позичальника та членів його сім'ї;
- баланс доходів і витрат сім'ї позичальника.
Набір даних показників може змінюватися в Залежно від особливостей укладаються кредитних угод.
Розглянута методика кредитування комерційним банком фізичних осіб дозволяє виділити основні етапи організації аналізу кредитоспроможності: попередня оцінка позичальника, збір і обробка інформації, андеррайтинг, прийняття рішення про видачу кредиту. На кожному з етапів вирішуються завдання зниження ступеня кредитних ризикі...
