і проблеми (watch or especially mentioned);
відсутність ідентифікації цілей, на які надається кредит, і джерел його погашення;
прибутковість по кредитах, істотно перевищує середню по портфелю. Це може означати, що вибір при кредитуванні робиться на користь більш ризикових позичальників або більш ризикових кредитних інструментів;
збільшення кредитування з високим ризиком за відсутності необхідної кваліфікації співробітників банку;
значний обсяг позик, що не відповідають кредитній політиці банку; використання неповної та / або несвоєчасної кредитної інформації;
значний обсяг кредитування, що виходить за звичайні рамки, за відсутності можливості здійснювати нагляд за цими позиками;
кредитування позичальників у валюті, відмінній від тієї, в якій позичальник отримує свої доходи (невідповідність валюти доходу та валюти платежів за кредитом);
значний обсяг куплених у інших банків кредитів;
практика капіталізації відсотків для приховування проблем;
зайва впевненість у вторинних джерелах платежів по кредиту.
Аналіз сигналів такого роду на рівні кредитного портфеля може допомогти банку у виявленні похибок в його кредитній політиці, внести корективи в продуктову лінійку, більш чітко сегментувати пропозиції своїх кредитних продуктів для різних груп клієнтів.
Розумна реструктуризація кредиту тісно пов'язана з метою, на яку був виданий кредит, і з первинними джерелами платежів по ньому. У найзагальнішому вигляді всі комерційні позики погашаються з таких п'яти джерел:
цикл бізнес-переговорів, коли товарно-матеріальні цінності та дебіторська заборгованість звертаються в готівку;
потік грошових коштів - характерно для комерційних кредитів;
рефінансування тим же самим фінансовим інститутом, іншим кредитором або гарантом;
продаж активів позичальника або забезпечення по кредиту;
новий капітал.
Якщо основним джерелом погашення (зі згаданих вище) є три останніх, кредит практично завжди буде проблемним, значна частина таких позик у банківському портфелі може свідчити про потенційні кредитні проблеми в портфелі, за винятком випадків, коли як застави у банку знаходяться грошові кошти або інше високоліквідне забезпечення, належним чином оформлене і з адекватним дисконтом. Робота по реструктуризації кредиту повинна починатися з виявлення сукупної заборгованості клієнта перед банком (з урахуванням як балансових, так і позабалансових зобов'язань), ревізії застав і оцінки їх поточної вартості. Оцінка можливостей клієнта з погашення, а також найбільш ймовірних джерел погашення (поступающая виручка, продаж активів позичальника, обмін боргів на акції тощо) допоможе менеджерам адекватно реструктурувати / переглянути графік погашення проблемного кредиту, щоб забезпечити максимальне отримання банком виданих коштів.
В цілому вдосконалення системи раннього попередження в банках є надзвичайно актуальним завданням, вирішення якої надасть хорошу підтримку баків в сучасних кризових умовах.
У даному контексті необхідно зазначити, що при «формальному» підході банку реструктуризація, яка по...
