основних виробничих робітників у попередньому періоде10Чісленность основних виробничих робітників у звітному періоде15Чісленность основних виробничих робітників попереднього періоду, скоригована на відсоток зростання по випуску продукціі1128Абсолютное відхилення від попереднього періода5Относітельное відхилення від попереднього періода1,5 Висновок: Чисельність основних виробничих робітників у звітному періоді збільшилася. Збільшення склало п'ять чоловік. Організація забезпечена робочими кадрами для виконання фактичного обсягу робіт.
Проведемо аналіз руху робочої сили за три звітних періодів.
Рух робочої сили:
ПоказателіЧісленность базисного періодаЧісленность Попер. періодаЧісленность звітного періодаОтклоненія (+, -) Усього, чел.Уд. Вага% Всього, чел.Уд. Вага% Всього, чел.Уд. вага% від базісаот начала1.Прінято, люд.-Х-х4х442.Вибило, чел.231002310012100-11-11вт.ч.-по собств. бажанням -перекладу в др.організаціі -За рішенням суду - на навчання -за порушення трудової дисципліни +9 2 - 1 +11 39,13 8,7 - 4,35 47,83 10 - 3 1 9 43,48 - 13,04 4 , 35 39,13 5 1 - 1 5 41,67 8,33 - 8,33 41,67 - 4 - 1 - - - 6 - 5 1 - 3 - - 43.Среднегодовая чисельність ППП, чел.33Х25х30х - 354. Коефіцієнт по пріему.0,000Х0,000х0,133х0,1330,1335.Коеффіціент по вибитію.0,697Х0,920х0,400х - 0,297-0,526.Коеффіціент плинності кадров.0,606Х0,880х0,333х - 0,273-0,5477. Коефіцієнт заміщення - 0,697х - 0,920х - 0,267х0,430,653
Висновок: Проаналізувавши рух робочої сили за три звітні періоди, ми виявили, що середньорічна чисельність персоналу збільшилася в порівнянні з попереднім періодом. У звітному періоді було прийнято чотири робочі, а число вибулих у звітному періоді зменшилася в порівнянні з базисним і попереднім періодом. Це означає, що в організації відбулися позитивні зміни руху кадрів.
Проведемо аналіз використання фонду заробітної плати.
Використання фонду заробітної плати:
ПоказателіНачало періодаКонец періодаОтклоненіе (+, -)% ізмененія1.Випуск товарної продукції, тис.руб.40445652112,872.Среднегодовая чисельність ППП, чел.253051203.Проізводітельность праці працівників, тис.руб.16,1615 , 2-0,9694,064.Фонд оплати праці ППП, тис.руб.528478-5090,535.Среднегодовая заробітна плата одного работніка21,1215,93-5,1975,43
Висновок: У ході аналізу використання фонду заробітної плати, ми виявили що випуск товарної продукції на кінець періоду збільшився, так само збільшилася середньорічна чисельність персоналу, а фонд оплати праці зменшився. З таблиці 2.5.4 видно, що аналізоване підприємства домоглося підвищення ефективності використання коштів фонду оплати праці. На рубль заробітної плати у звітному році вироблено більше товарної продукції, отримано більше валового і чистого прибутку, зроблено більше відрахувань до фонду накопичення, що слід оцінити позитивно.
Оцінка витрачання фонду оплати праці за категоріями, працюючим в динаміці.
Витрачання фонду оплати праці:
Категорії персоналаБазісний періодПредидущій періодОтчетний періодОтклоненіе отФактіческі базисного періодуФактіческі у% до Попер. періодубазісн. періодаотчетн. періодаФонд оплати праці ППП, тис.руб.511528478-335093,5490,53в т.ч. робітників основного проізводства1932772263351117,1081,59рабочіх допоміжного производства503722-28154459,46руководителей129132115-141789,1587,12специалистов713143-28-1260,56138,71служащих6851724-21105,88141,18
Висновок: При оцінки структури витрачання фонду оплати праці за категоріями, можна зробити висновок про те що робітників основного виробництва у попередньому році було більше, ніж у звітному і базисному періоді, а робочих допоміжного виробництва було більше. На ці зміни могло вплинути скорочення персоналу. У разі скорочення може зменшитися випуск товарної продукції.
Встановлюємо абсолютне і відносне відхилення фактичних і трудових витрат з виробництва товарної продукції від початку періоду.
Відхилення фактичних і трудових витрат:
Фонд заробітної плати робітників основного і допоміжного проізводстваСуммаПо фактичної собівартості попереднього періода528Предидущій період, скоригований на відсоток зростання за обсягом виробництва товарної продукціі59596,04По фактичної собівартості звітного періода478Абсолютное відхилення від попереднього періоду - 50Относітельное відхилення від попереднього періода90,53
Висновок: Розрахувавши абсолютне і відносне відхилення фактичних трудових витрат з виробництва товарної продукції від початку періоду ми виявили, що абсолютне відхилення фонду заробітної плати не відповідає відносному відхиленню. Дійсному стану справ в організації відповідає абсолютне відхилення, т...
