П2011=28001 - 19200=8801 млн. руб.
П2012=26411 - 18106=8305 млн. руб.
Результати приведення фінансових результатів діяльності станції Мінськ-Сортувальний за 2011-2012 рр. в порівнянний вид наведені в таблиці 2.2.
Таблиця 2.2 - Аналіз фінансових результатів діяльності станції Мінськ-Сортувальний за 2011-2012 рр.
Найменування показателей2011 рік Факт2012 рік ФактАбсолютное отклоненіеТемп росту,% Навантаження все, тонн6259159040-355194,3Доходи всього, млн. руб.2800126411-159094,3Доходи з експлуатації, млн. руб.2786126270-159194,3Доходи від ИВД, млн. руб.1401411100,7Расходи всього, млн. руб.1920018106-109494,3Расходи з експлуатації, млн. руб.1853417704-83095,5Расходи на оплату праці, млн. руб.1621815870-34897,9Матеріальние витрати (включаючи паливо і енергію), млн. руб.1147978-16985,3Расходи на амортизацію, млн. руб.10017474173,6Прочіе витрати, млн. руб.1069682-38763,8Расходи по ИВД, млн. руб.666114-55217,1Прібиль всього, млн. руб.88018570-23197,4Прібиль з експлуатації, млн. руб.93278566-76191,8
Далі проаналізуємо фінансові показники роботи станції Мінськ-Сортувальний за 2011-2012 рр.
Доходи підприємства в 2011 році склали 26411 млн. руб., що на 1590 млн. руб. або на 5,7% менше рівня 2011 року. Насамперед це пов'язано зі зменшенням показника навантаження в тоннах на 5,7% за аналізований період. Відповідно доходи з експлуатації також знизилися на 1591 млн. Руб. і становили у звітному 2012 26270 млн. руб.
Доходи від ИВД за аналізований період практично не змінилися і залишилися на рівні 141 млн. руб. До інших видів діяльності на станції ставиться один вид діяльності - надання послуг лазні.
Витрати підприємства також має тенденцію зниження на підприємстві за 2011-2012 рр. У 2012 році відбулося зниження даного показника на 1094 млн. Руб. або на 5,7% до рівня 18106 млн. руб.
Витрати на оплату праці знижені в порівнянні з 2011 роком на 348 млн. руб. або на 2,1%. Зниження відбулося через невиконання показників, що входять в положення з преміювання працівників станції (завдання по відправленню вагонів за березень і 1 квартал, завдання з продуктивності праці, збільшення середньооблікової чисельності у зв'язку з укомплектуванням штату.
Сума витрат на матеріали, паливо та електроенергію за аналізований період скоротилася на 169 млн. руб. або на 14,7% до значення 978 млн. руб.
Витрати на амортизацію перевищили значення 2011 року на 74 млн. руб. або на 73,6% до рівня 174 млн. руб. Дане перевищення відбулося у зв'язку з придбанням основних засобів на суму 372 мл. руб., а також у зв'язку з проведеною переоцінкою і переходом на новий класифікатор основних засобів.
Інші витрати склали в 2012 році 682 млн. руб., що на 387 млн. руб. або на 36,2% менше рівня 2011 року.
Прибуток підприємства за 2012 рік склала 8570 млн. руб., що на 231 млн. руб. або на 2,6% менше значення 2011 року. Відповідно відбулося зниження прибутку з експлуатації на 761 млн. Руб. або на 8,2% по відношенню до 2011 року до рівня 8566 млн. руб.
Таким чином, можна відзначити тенденцію зниження основних фінансових показників станції Мінськ-Сортувальний за період 2011-2012 рр.
3. ПОКАЗНИКИ ЕФЕКТИВНОСТІ ЕКСПЛУАТАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Удосконалення господарської діяльності залізниць, збільшення її масштабів, ускладнення виробничих зв'язків викликають необхідність системного підходу до аналізу економіки. Системний підхід передбачає вивчення госпрозрахункового підприємства (залізниці) як об'єкта з урахуванням сформованих виробничих відносин.
Основне завдання системного економічного аналізу - об'єктивна оцінка результатів госпрозрахункової діяльності, комплексне виявлення резервів підвищення ефективності виробництва, визначення ступеня узгодженості принципів матеріального стимулювання. Економічний аналіз проводиться по етапах, на кожному з яких ставляться і вирішуються певні завдання.
Для того, щоб оцінити роботу рухомого складу, а також своєчасне виконання всіх його функцій використовують техніко-експлуатаційні показники, які поділяються на кількісні, якісні та економічні.
Далі проведемо аналіз виконання основних експлуатаційних показників станції Мінськ-Сортувальний за 2011-2012 рр. (Таблиця 3.1).
Таблиця 3.1 - Основні експлуатаційні показники станції Мінськ-Сортувальний за 2011-2012 рр.
ПоказателіЕд. ізм.Отчет 2011 г.2012 рік% виполненіяПланотчетк планук 2011 г.Погрузка в тоннахТонн625914915759040120,194,3Среднесуточная погрузка в вагонахВаг.4,63,13,8122,582,6Вигрузка в середньому в суткіВаг.9,88,78,9...
