ища продуктивність праці. У таблиці наводиться розрахунок основних показників продуктивності праці в цілому по всьому підприємству.
Таблиця 2.3
Показники ефективності використання трудових ресурсів в МУП «Вологдагортеплосеть» за 2011-2013 рр.
Показатель2011г2012г2013гТемп росту,% (2013 р до 2012 р) Відхилення 2013 від 2012 (+, -) 1. Вартість ТП, тис. Руб.129203713419281564175116,62222472. Середньорічна кількість працівників, чел698723747103,3243. Витрати праці всього, ч.-ч.115895721092329412716743116,41793448,84. Виробіток на 1 працівника, тис. Руб.144039,8164856,0192395,4116,727539,45. Витрати праці на 1 тис. Руб. продукції всього, люд.-час.8,978,148,1399,9-0,01
За даними таблиці 2.3 можна сказати, що трудові ресурси підприємства стали більш ефективно використовуватися. Так, виробіток на одного працівника зросла на 27539,4 тис. Руб. або на 16,7%., що склало у звітному періоді 192395,4 тис. руб. Це відбулося за рахунок того, що темп зростання виручки від реалізації перевищив темп зростання чисельності працівників. У звітному періоді підприємство збільшило тарифи на теплоенергію, за рахунок чого значно зросла виручка від реалізації. За рахунок введення в експлуатацію нового обладнання відбулося скорочення трудомісткості продукції на 0,1%. Так, витрати праці на 1 руб. продукції в 2013 р знизилися на 0,01 чол-год і склали 8,13 чол-год. ??
Розглянемо структуру витрат на виробництво і реалізацію продукції за таблицею 2.4.
Таблиця 2.4
Витрати по звичайних видах діяльності за елементами витрат
Калькуляційні статьіПланФактЕкономія (-), перевитрата (+) затратРуб.% крб.% в сумі, руб.в% Сировина і основні матеріали5576046,026305045,357290,00-0,68Покупние комплектуючі ізделія2004016,542341016, 8420090,000,30Вспомогательние матеріали33202,7440502,912900,000,17Топліво на технологічні нужди11500,9513100,94-410,00-0,01Енергія на технологічні нужди17201,4218301,32110-0,10Заработная плата, основна і дополнітельная2118017,482367017,0215410, 00-0,46Отчісленія на соціальні нужди82606,8292306,643960,00-0,18Амортізація основних фондов52704,3560204,331560,00-0,02Прочіе затрати44603,6864704,652010,0045,07Ітого затрат121160100,0013904037,8217880,00-62,18
З наведених даних таблиці 2.4 видно, що фактичні витрати 2013р. більше планових витрат на 17880 тис. р. Таке збільшення викликано зростанням обсягу робіт, подорожчанням сировини та матеріалів, оплати праці. Основна частка витрат припадає на сировину і матеріали. Фактично їх питома вага в загальних витратах склав 45,35%, це менше порівняно з плановим рівнем на 0,68%. Це відбулося за рахунок зростання частки інших статей витрат.
Значну частку в структурі витрат займають покупні комплектуючі вироби. Фактично їх частка становить 16,84%. Допоміжні матеріали складають 2,91%. У порівнянні з планом вартість покупних комплектуючих виробів і допоміжних матеріалів зросла на 22990 тис. Руб. Споживання палива скоротилося, що свідчить про стабільність балансу цін на паливо та енергію. Отже, виробництво є матеріаломістким. Найважливішим напрямком зниження витрат на виробництво буде пошук резервів по скороченню цих витрат. Як відомо, джерелом економії матеріалів є їх раціональне використання.
За розглянутий період з 17,48 до 17,02% скоротилася частка витрат на оплату праці. Це говорить про те, що темпи зростання витрат на оплату праці нижче темпів зростання собівартості. Скоротилася частка відрахувань і на соціальні потреби - з 6,82 до 6,64%.
Зниження частки амортизації на 0,02% говорить про зростання фондовіддачі.
Відбулося збільшення питомої ваги інших витрат. У порівнянні з планом у звітному періоді їх частка зросла на 0,97% і склала 4,65%. Таке збільшення питомої ваги інших витрат викликано зміною їх структури: зросла частка відсотків за кредити банку, податків, що включаються в собівартість.
У таблиці 2.5 представлена ??структура виручки від реалізації продукції. Як видно з таблиці 2.5 виручка від продажу у звітному році збільшилася на 222 247 тис. Руб. Незважаючи на те, що собівартість також збільшилася, виручка перекриває ці витрати на 4,15%. Незначно збільшилися відсотки до отримання - на 0,03%. Відсотки до сплати зменшилися, як звітному, так і в базисному році на 2,2% проти 1,63% Прибуток до оподаткування отримана тільки в 2013 р і становить 87256 тис. Руб. або 5,58%. У 2012 р отримано збиток в сумі 57254 тис. Руб. Відкладені податкові активи та зобов'язання мають негативні значення, як у звітному році, так і в базисному. Чистий прибуток також отримана тільки в 2013 р і становить 75777 тис. Руб. або 4.84%, в 2011 р отримано збиток 56147 тис. руб. або 4.18%.
Таблиця 2.5
Склад і структура прибутку в МУП...
