Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Отчеты по практике » Аналіз діяльності ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк"

Реферат Аналіз діяльності ТОВ "Хоум Кредит енд Фінанс Банк"





/p>

прийом розрахунково-факсових, грошово-розрахункових документів від клієнта;

перевірка отриманих документів;

підпис і оплата документів клієнта;

відображення сплачених документів у бухгалтерському обліку;

звірка даних аналітичного і синтетичного обліку;

видача виписок по рахунках клієнтів;

формування сплачених документів в папку В«Документи дняВ»;

робота з особовими рахунками клієнтів;

ведення картотек за рахунками клієнтів.

За правильну організацію обліково-операційної роботи у банку відповідає головний бухгалтер. Він займається організаційними питаннями і здійснює контрольні функції, забезпечує відповідність здійснюваних операцій законодавству Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії, контроль за рухом майна і виконанням зобов'язань. p align="justify"> 2.2 Аналітичний і синтетичний облік


У ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкВ» для ведення обліково-операційної роботи встановлено програмне забезпечення, що дозволяє швидко і оперативно обробляти банківську інформацію. p align="justify"> Документами аналітичного обліку є:

? особові рахунки. Порядок відображення операцій по особових рахунках визначений при характеристиці кожного рахунку. Особових рахунках присвоюються найменування і номери.

Номер особового рахунку повинен однозначно визначати його приналежність конкретному клієнтові і цільовим призначенням. Після закінчення звітного року (після 31 грудня) дозволяється новими рахунками клієнтів присвоювати номери особових рахунків, закритих у звітному році. В особових рахунках показуються: дата попередньої операції по рахунку, що входить залишок на початок дня, обороти по дебету і кредиту, відображені за кожним документом (зведеному документом), залишок після відбиття кожної операції (на розсуд кредитної організації) і на кінець дня. Особові рахунки ведуться на окремих аркушах (картках), у книгах або у вигляді електронних баз даних (файлів, каталогів), сформованих з використанням засобів обчислювальної техніки. Відкриті рахунки клієнтам реєструються в книзі реєстрації відкритих рахунків. У цій книзі повинні бути наступні дані:

Г? дата відкриття рахунку;

Г? дата і номер договору про відкриття рахунку;

Г? найменування клієнта;

Г? найменування (мета) рахунку;

Г? номер особового рахунку;

Г? порядок і періодичність видачі виписок рахунку;

Г? дата повідомлення податковим органам, фондам про відкриття рахунку;

Г? дата закриття рахунку;

Г? примітка

Внесення змін до книги обліку особових рахунків клієнтів здійснюється тільки з дозволу головного бухгалтера або його заступника.

? відомість залишків по рахунках першого, другого порядку, особових рахунках, балансовими і позабалансових рахунках. Відомість складається щодня. За рішенням керівництва кредитної організації відомість залишків у розрізі особових рахунків за рахунками, які вимагають конфіденційності, складається окремо. У загальну відомість залишків включаються підсумки за цими рахунками;

? відомість залишків розміщених (залучених) коштів. Відомість ведеться за рахунками, за якими визначені терміни розміщення (залучення) коштів програмним шляхом щодня і видається на друк з ЕОМ у міру необхідності;

? касові журнали.

Документами синтетичного обліку є:

? щоденна відомість. Щоденна відомість складається за балансовими і позабалансових рахунках. Усередині місяця обороти показуються за день. Крім цього, на 1-е число складається оборотна відомість за місяць, на квартальні та річні дати - наростаючими оборотами з початку року;

? щоденний баланс . Щоденний баланс за операціями, що здійснюються безпосередньо кре дітно організацією, повинен бути складений за минулий день до 12 годин місцевого часу на наступний робочий день, зведений баланс з включенням балансів філій складається до 12 години наступного робочого дня після складання балансу за...


Назад | сторінка 6 з 38 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Контроль господарських операцій з обліку грошових коштів на розрахунковому ...
  • Реферат на тему: Відображення господарських операцій на рахунках синтетичного обліку
  • Реферат на тему: Відкриття та ведення особових рахунків розпорядників та одержувачів в орган ...
  • Реферат на тему: Комплексне дослідження організації бухгалтерського обліку операцій на розра ...
  • Реферат на тему: Зобов'язання з оплати послуг з відкриття та ведення позичкового рахунку ...