/p>
прийом розрахунково-факсових, грошово-розрахункових документів від клієнта;
перевірка отриманих документів;
підпис і оплата документів клієнта;
відображення сплачених документів у бухгалтерському обліку;
звірка даних аналітичного і синтетичного обліку;
видача виписок по рахунках клієнтів;
формування сплачених документів в папку В«Документи дняВ»;
робота з особовими рахунками клієнтів;
ведення картотек за рахунками клієнтів.
За правильну організацію обліково-операційної роботи у банку відповідає головний бухгалтер. Він займається організаційними питаннями і здійснює контрольні функції, забезпечує відповідність здійснюваних операцій законодавству Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії, контроль за рухом майна і виконанням зобов'язань. p align="justify"> 2.2 Аналітичний і синтетичний облік
У ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкВ» для ведення обліково-операційної роботи встановлено програмне забезпечення, що дозволяє швидко і оперативно обробляти банківську інформацію. p align="justify"> Документами аналітичного обліку є:
? особові рахунки. Порядок відображення операцій по особових рахунках визначений при характеристиці кожного рахунку. Особових рахунках присвоюються найменування і номери.
Номер особового рахунку повинен однозначно визначати його приналежність конкретному клієнтові і цільовим призначенням. Після закінчення звітного року (після 31 грудня) дозволяється новими рахунками клієнтів присвоювати номери особових рахунків, закритих у звітному році. В особових рахунках показуються: дата попередньої операції по рахунку, що входить залишок на початок дня, обороти по дебету і кредиту, відображені за кожним документом (зведеному документом), залишок після відбиття кожної операції (на розсуд кредитної організації) і на кінець дня. Особові рахунки ведуться на окремих аркушах (картках), у книгах або у вигляді електронних баз даних (файлів, каталогів), сформованих з використанням засобів обчислювальної техніки. Відкриті рахунки клієнтам реєструються в книзі реєстрації відкритих рахунків. У цій книзі повинні бути наступні дані:
Г? дата відкриття рахунку;
Г? дата і номер договору про відкриття рахунку;
Г? найменування клієнта;
Г? найменування (мета) рахунку;
Г? номер особового рахунку;
Г? порядок і періодичність видачі виписок рахунку;
Г? дата повідомлення податковим органам, фондам про відкриття рахунку;
Г? дата закриття рахунку;
Г? примітка
Внесення змін до книги обліку особових рахунків клієнтів здійснюється тільки з дозволу головного бухгалтера або його заступника.
? відомість залишків по рахунках першого, другого порядку, особових рахунках, балансовими і позабалансових рахунках. Відомість складається щодня. За рішенням керівництва кредитної організації відомість залишків у розрізі особових рахунків за рахунками, які вимагають конфіденційності, складається окремо. У загальну відомість залишків включаються підсумки за цими рахунками;
? відомість залишків розміщених (залучених) коштів. Відомість ведеться за рахунками, за якими визначені терміни розміщення (залучення) коштів програмним шляхом щодня і видається на друк з ЕОМ у міру необхідності;
? касові журнали.
Документами синтетичного обліку є:
? щоденна відомість. Щоденна відомість складається за балансовими і позабалансових рахунках. Усередині місяця обороти показуються за день. Крім цього, на 1-е число складається оборотна відомість за місяць, на квартальні та річні дати - наростаючими оборотами з початку року;
? щоденний баланс . Щоденний баланс за операціями, що здійснюються безпосередньо кре дітно організацією, повинен бути складений за минулий день до 12 годин місцевого часу на наступний робочий день, зведений баланс з включенням балансів філій складається до 12 години наступного робочого дня після складання балансу за...
