Реферат Політика управління грошовими потоками підприємства на прикладі ВАТ "Красноярскграфіт"

значенні суми чистого грошового потоку він може характеризуватися як дефіцитний, якщо ця сума не забезпечує планову потребу у витрачанні грошових коштів за всіма передбаченими напрямами господарської діяльності підприємства. Негативне ж значення суми чистого грошового потоку автоматично робить цей потік дефіцитним; За методом оцінки в часі: справжній грошовий потік, характеризує потік як єдину зіставну його величину, наведену за вартістю до поточного моменту часу; майбутній грошовий потік, характеризує потік як єдину зіставну його величину, наведену за вартістю до конкретного майбутнього моменту часу. За безперервності формування в аналізованому періоді: регулярний грошовий потік, характеризує надходження і витрачання грошових коштів за окремими господарськими операціями (грошовим потокам одного виду), який у розглянутому періоді часу здійснюється постійно по окремих інтервалах цього періоду. Потоки, пов'язані з обслуговуванням фінансового кредиту у всіх його формах; грошові потоки, що забезпечують реалізацію довгострокових реальних інвестиційних проектів. дискретний грошовий потік, характеризує надходження або витрачання грошових коштів, пов'язане із здійсненням одиничних господарських операцій підприємства в розглянутому періоді часу. Вони розрізняються лише в рамках конкретного часового інтервалу. По стабільності тимчасових інтервалів формування: регулярний грошовий потік з рівномірними часовими інтервалами в рамках розглянутого періоду; регулярний грошовий потік з нерівномірними часовими інтервалами в рамках розглянутого періоду. Графік лізингових платежів за орендоване майно з погодженими сторонами нерівномірними інтервалами часу.

Концепція дослідження грошових потоків підприємства:

. ідентифікацію грошових потоків підприємства за окремими їх видами:

. визначення загального обсягу грошових потоків окремих видів у розглянутому періоді часу.

Система основних показників, що характеризують обсяг формуються грошових потоків підприємства включає в себе:

- обсяг надходжень грошових коштів;

- обсяг витрачання грошових коштів; обсяг залишків грошових коштів на початок і кінець аналізованого періоду; обсяг чистого грошового потоку;

- розподіл загального обсягу грошових потоків окремих видів по окремих інтервалах розглянутого періоду.

Назад | сторінка 6 з 41 | Наступна сторінка