тупають дані аналітичного та оперативного відділів, бухгалтерії, інших економічних служб підприємства, а також нормативні та інструктивні матеріали.
Оперативний відділ інкасує рахунки, накладні тощо, відстежує їх оплату і в умовах регулювання державою готівкового обігу стежить, щоб розрахунки готівкою між юридичними особами не перевищували встановленого ліміту. Цей відділ контролює також взаємини з банками з приводу безготівкових розрахунків та отримання готівкових грошових коштів. Претензійна група у складі оперативного відділу вирішує спори, що виникають між підприємством і його контрагентами (постачальниками, покупцями), державою (податковою інспекцією, податковою поліцією) і позабюджетними фондами з приводу сплати штрафів, неустойок, нарахування пені та інших заходів економічного впливу на підприємство, що випливають з умов договорів та нормативної бази, що регулює діяльність підприємства.
Відділ цінних паперів і валют формує портфель цінних паперів і управляє ним, підтримуючи його оптимальність з позицій прибутковості і ризику. Він також бере участь у роботі валютних і фондових бірж з метою задоволення поточних потреб підприємства в карбованцевих або валютних коштах.
У процесі організації фінансової діяльності використовуються такі фінансові інструменти:
фінансові активи - грошові кошти; контрактне право отримувати від іншого підприємства грошові кошти; контрактне право обміну з іншими підприємствами фінансовими інструментами на взаємовигідних умовах; договірне контрактне право поступки або переуступки прав вимоги; контрактні права за довірчого трастовим управлінню;
фінансові зобов'язання - контрактні договірні зобов'язання з виплати грошових коштів, надання іншого виду активів іншому підприємству, обміну фінансовими інструментами з іншими підприємствами на потенційно вигідних умовах.
Фінансові інструменти поділяють на первинні (грошові кошти, цінні папери, дебіторська і кредиторська заборгованість тощо) і похідні (опціони, ф'ючерси). У ході управління фінансами застосовують різноманітні методи, основними з яких є: аналіз, прогнозування, планування, оптимізація, оподаткування, страхування, кредитування, застосування фінансових санкцій і важелів економічного впливу, стимулювання, ціноутворення, інвестування, лізинг, оренда. Для реалізації перерахованих методів використовуються такі інструменти фінансового управління, як кредити, позики, процентні ставки, дивіденди, котирування валютних курсів, дисконт.
Будь-яка система управління фінансами функціонує в рамках чинної нормативної бази, починаючи із законів і указів Президента і кінчаючи відомчими вказівками та інструкціями. Крім того, управління має на увазі використання інформації фінансового характеру, що міститься в бухгалтерській звітності, що надходить з товарно-фондових бірж і кредитної системи.
Тільки ефективне використання всіх інструментів і методів управління фінансами дозволяє ефективно вирішуват...
